中國寶安集團股份有限公司獨立董事

        關于第十三屆董事局第十二次會議

                     相關事項的獨立意見

     1、對關聯方資金占用及對外擔保情況的專項說明和獨立意見根據《上市公司治理準則》、《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》、《關于規(guī)范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》、《公司章程》及其他有關規(guī)定，我們對公司2017年上半年的關聯方資金占用和對外擔保等事項進行了認真審核。（1）未發(fā)現公司存在大股東及其關聯方資金占用的現象。

     （2）公司十分重視對外擔保的控制，報告期內未對外單位提供擔保，只對子公司提供擔保。公司對符合規(guī)定的擔保有專門的審批流程，并有專人對擔保事項進行實時跟蹤。截止2017年6月30日，公司對外擔保均處于受控狀態(tài)，公司擔保決策程序合法、合理、公允，并及時履行了相關的信息披露義務；對外擔保沒有損害公司及公司股東尤其是中小股東的合法權益。

     2、對公司會計政策變更的獨立意見

     我們認為：公司依據《企業(yè)會計準則第16號――政府補助》（財

會〔2017〕15 號）的要求，對公司會計政策進行相應變更，符合財

政部、中國證券監(jiān)督管理委員會、深圳證券交易所的有關規(guī)定，執(zhí)行變更后的會計政策能夠客觀、公允地反映公司2017年度財務狀況及經營成果，不會對公司財務報表產生重大影響。本次會計政策變更已履行相關審議程序，符合相關法律法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定，不存在損害公司及全體股東尤其是中小股東利益的情形。因此，同意公司本次會計政策變更。

     獨立董事：郭朝輝、梁發(fā)賢、李瑤

                                             二�一七年八月二十九日