600478:科力遠:備考審閱報告書
湖南科力遠新能源股份有限公司
備考審閱報告書
中興華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUACERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP
地址：北京市西城區(qū)阜外大街1號四川大廈東座15層 郵編：100037
電話：(010)68364878 傳真：(010)68364875
目 錄
一、審閱報告
二、審閱報告附送
1.備考合并資產(chǎn)負債表
2.備考合并利潤表
3.備考財務(wù)報表附注
三、審閱報告附件
1.中興華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件
2.中興華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）執(zhí)業(yè)證書復(fù)印件
3.中興華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件
4.注冊會計師執(zhí)業(yè)證書復(fù)印件
中興華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址（Add）：北京市西城區(qū)阜外大街1號四川大廈東座15層
F15,SichuanBuildingEast,No.1FuWaiDaJie,XichengDistrict，Beijing,China
電話（Tel）：010-68364878 傳真（Fax）：010-68364875
審閱報告
中興華閱字（2019）第170001號
湖南科力遠新能源股份有限公司全體股東：
我們審閱了后附的湖南科力遠新能源股份有限公司（以下簡稱“科力遠公司”）的備考財務(wù)報表，包括2018年8月31日、2017年12月31日的備考合并資產(chǎn)負債表，2018年1-8月、2017年度的備考合并利潤表以及備考財務(wù)報表附注。按備考財務(wù)報表附注三所述的編制基礎(chǔ)編制這些財務(wù)報表是科力遠公司管理層的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實施審閱工作的基礎(chǔ)上對這些財務(wù)報表出具審閱報告。
我們按照《中國注冊會計師審閱準則第2101號――財務(wù)報表審閱》的規(guī)定執(zhí)行了審閱業(yè)務(wù)。該準則要求我們計劃和實施審閱工作，以對備考財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取有限保證。審閱主要限于詢問公司有關(guān)人員和對財務(wù)數(shù)據(jù)實施分析程序，提供的保證程度低于審計。我們沒有實施審計，因而不發(fā)表審計意見。
根據(jù)我們的審閱，我們沒有注意到任何事項使我們相信上述備考財務(wù)報表沒有按備考財務(wù)報表附注三所述的編制基礎(chǔ)編制。
本報告僅供科力遠公司向中國證券監(jiān)督管理委員會申請發(fā)行股份購買資產(chǎn)時使用，不得用于其他目的。因使用不當(dāng)造成的后果，與執(zhí)行本審閱業(yè)務(wù)的注冊會計師及會計師事務(wù)所無關(guān)。
中興華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：
（蓋章）
中國？北京 中國注冊會計師：
二○一九年二月十二日
編制單位：湖南科力遠新能源股份有限公司 金額單位：人民幣元
項 目 注釋 2018/8/31 2017/12/31
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 七、1 1,278,534,886.83 1,809,955,751.68
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn) 七、2 3,426,444.66 3,199,561.69
應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款 七、3 344,990,270.07 390,780,734.80
預(yù)付款項 七、4 40,031,963.78 68,176,586.48
其他應(yīng)收款 七、5 39,892,462.89 93,085,364.40
存貨 七、6 348,152,612.12 292,557,889.82
持有待售資產(chǎn) 七、7 134,502,736.40
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 七、8 100,399,434.38 152,586,573.57
流動資產(chǎn)合計 2,289,930,811.13 2,810,342,462.44
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應(yīng)收款 七、9 109,485,640.14 88,300,766.64
長期股權(quán)投資 七、10 363,372,067.28 307,911,569.54
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 七、11 1,651,851,826.81 1,422,045,465.66
在建工程 七、12 151,485,818.88 121,594,506.73
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 七、13 1,263,663,705.16 657,120,980.93
開發(fā)支出 七、14 525,807,887.35 1,155,592,331.22
商譽 七、15 6,135,165.02
長期待攤費用 七、16 24,062,194.93 22,419,910.19
遞延所得稅資產(chǎn) 七、17 35,070,404.08 19,065,444.70
其他非流動資產(chǎn) 七、18 126,923,634.72 127,900,363.01
非流動資產(chǎn)合計 4,251,723,179.35 3,928,086,503.64
資產(chǎn)總計 6,541,653,990.48 6,738,428,966.08
（后附財務(wù)報表附注是本財務(wù)報表的組成部分）
法定代表人： 主管會計工作負責(zé)人： 會計機構(gòu)負責(zé)人：
編制單位：湖南科力遠新能源股份有限公司 金額單位：人民幣元
項 目 注釋 2018/8/31 2017/12/31
流動負債：
短期借款?? 七、19 733,680,000.00 874,930,534.32
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債
衍生金融負債
應(yīng)付票據(jù)及應(yīng)付賬款 七、20 744,819,396.95 746,402,238.81
預(yù)收款項 七、21 230,201,391.70 144,839,558.77
應(yīng)付職工薪酬 七、22 10,589,310.93 23,425,758.68
應(yīng)交稅費 七、23 37,398,336.41 37,455,820.11
其他應(yīng)付款 七、24 49,346,591.92 47,853,758.88
持有待售負債 七、25 4,197,805.57
一年內(nèi)到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 1,810,232,833.48 1,874,907,669.57
非流動負債：
長期借款 七、26 407,166,666.00 413,000,000.00
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款 七、27 779,330,000.00 782,000,000.00
長期應(yīng)付職工薪酬
預(yù)計負債
遞延收益 七、28 196,716,880.80 212,476,718.41
遞延所得稅負債 七、17 8,709,887.21 8,967,515.23
其他非流動負債 七、29 4,690,000.00 7,690,000.00
非流動負債合計 1,396,613,434.01 1,424,134,233.64
負債合計 3,206,846,267.49 3,299,041,903.21
股東權(quán)益：
股本 七、30 1,653,281,386.00 1,653,281,386.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 七、31 1,396,058,314.71 1,396,058,314.71
減：庫存股
其他綜合收益 七、32 -45,919,729.08 -55,227,593.41
專項儲備
盈余公積 七、33 29,990,096.10 29,990,096.10
未分配利潤 七、34 -266,044,403.39 -160,147,313.32
歸屬于母公司股東權(quán)益合計 2,767,365,664.34 2,863,954,890.08
少數(shù)股東權(quán)益 567,442,058.65 575,432,172.79
股東權(quán)益合計 3,334,807,722.99 3,439,387,062.87
負債和股東權(quán)益總計 6,541,653,990.48 6,738,428,966.08
（后附財務(wù)報表附注是本財務(wù)報表的組成部分）
法定代表人： 主管會計工作負責(zé)人： 會計機構(gòu)負責(zé)人：
編制單位：湖南科力遠新能源股份有限公司 金額單位：人民幣元
項 目 注釋 2018年1-8月 2017年度
一、營業(yè)總收入 964,604,279.49 1,565,058,882.24
其中：營業(yè)收入 七、35 964,604,279.49 1,565,058,882.24
二、營業(yè)總成本 1,168,738,033.72 1,791,825,310.41
其中：營業(yè)成本 七、35 847,185,082.92 1,373,383,167.85
稅金及附加 七、36 10,490,421.19 16,066,308.72
銷售費用 七、37 38,296,459.43 70,275,484.39
管理費用 七、38 192,947,262.98 208,394,445.89
研發(fā)費用 七、39 15,212,745.83 15,578,398.30
財務(wù)費用 七、40 50,517,554.13 86,574,796.96
其中：利息費用 七、40 40,523,670.09 90,938,267.07
利息收入 七、40 4,777,752.23 12,871,993.97
資產(chǎn)減值損失 七、41 14,088,507.24 21,552,708.30
加：其他收益 七、42 18,667,516.55 74,059,806.77
投資收益（損失以“－”號填列） 七、43 42,693,882.45 12,814,362.07
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 42,290,497.74 16,351,786.02
公允價值變動收益（損失以“－”號填列） 七、44 -492,998.07 1,538,751.00
資產(chǎn)處置收益（損失以“－”號填列） 七、45 6,312.77 258,172.73
三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） -143,259,040.53 -138,095,335.60
?加：營業(yè)外收入 七、46 3,809,967.35 169,039,630.12
減：營業(yè)外支出 七、47 1,050,896.13 2,513,430.90
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） -140,499,969.31 28,430,863.62
減：所得稅費用 七、48 -14,038,135.29 -12,549,313.51
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） -126,461,834.02 40,980,177.13
（一）按經(jīng)營持續(xù)性分類：
1、持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列） -126,461,834.02 41,662,211.47
2、終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列） -682,034.34
（二）按所有權(quán)歸屬分類：
1、少數(shù)股東損益（凈虧損以“-”號填列） -20,564,743.95 -1,178,167.46
2、歸屬于母公司股東的凈利潤（凈虧損以“-”號填列） -105,897,090.07 42,158,344.59
六、其他綜合收益的稅后凈額 9,682,494.14 -5,312,469.04
歸屬母公司股東的其他綜合收益的稅后凈額 9,307,864.33 -5,017,092.52
(一)不能重分類進損益的其他綜合收益
1、重新計量設(shè)定受益計劃變動額
2、權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益
(二)將重分類進損益的其他綜合收益 9,307,864.33 -5,017,092.52
1、權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益
2、可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益
3、持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4、現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5、外幣財務(wù)報表折算差額 9,307,864.33 -5,017,092.52
6、其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額 374,629.81 -295,376.52
七、綜合收益總額 -116,779,339.88 35,667,708.09
歸屬于母公司股東的綜合收益總額 -96,589,225.74 37,141,252.07
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 -20,190,114.14 -1,473,543.98
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.064 0.027
（二）稀釋每股收益 -0.064 0.027
（后附財務(wù)報表附注是本財務(wù)報表的組成部分）
法定代表人： 主管會計工作負責(zé)人： 會計機構(gòu)負責(zé)人：
湖南科力遠新能源股份有限公司
備考財務(wù)報表附注
（除特別說明外，金額單位為人民幣元）
一、公司基本情況
(一)公司注冊地、組織形式和總部地址
湖南科力遠新能源股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）系經(jīng)湖南省人民政府湘政函〔2000〕121號文批準，由湖南新興科技發(fā)展有限公司、成都銀河創(chuàng)新科技股份公司、鐘發(fā)平、上海三湘（集團）有限公司、廣東新銳投資有限公司、湖南天聯(lián)復(fù)合材料有限公司發(fā)起設(shè)立，于1998年1月24日在湖南省工商行政管理局登記注冊。公司現(xiàn)持有統(tǒng)一社會信用代碼為91430000274963621B的營業(yè)執(zhí)照，注冊資本人民幣1,469,686,680.00元，股份總數(shù)A股1,469,686,680.00股（每股面值1元）。公司股票已于2003年9月18日在上海證券交易所掛牌交易。
公司總部地址：湖南省長沙市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)麓谷桐梓坡西路348號。
(二)公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營活動
本公司屬電氣機械和器材制造業(yè)。主要經(jīng)營活動為民用電池材料及電池、汽車動力電池用材料及電池、汽車混合動力系統(tǒng)總成產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售、有色金屬貿(mào)易業(yè)務(wù)等。產(chǎn)品主要有：民用電池材料及電池、汽車動力電池用材料及電池、汽車混合動力系統(tǒng)總成產(chǎn)品。
(三)財務(wù)報告的批準報出
本財務(wù)報表經(jīng)本公司董事會于2019年2月12日決議批準報出。
(四)合并報表范圍
本公司2017年、2018年1-8月納入合并范圍的子公司，詳見本附注八“在其他主體中的權(quán)益”。本公司本期合并范圍減少3戶，詳見本附注八“合并范圍的變更”。
二、重大資產(chǎn)重組的情況
（一）交易的基本情況
2018年8月12日，公司與浙江吉利控股集團有限公司（以下簡稱“吉利集團”）、上海華普汽車有限公司（以下簡稱“華普汽車”）在廣東省深圳市簽署了附生效條件的《發(fā)行股份購買資產(chǎn)協(xié)議》（以下簡稱“協(xié)議”）。
根據(jù)協(xié)議，公司擬通過發(fā)行股份的方式購買吉利集團持有的科力遠混合動力技術(shù)有限公司（以下簡稱“CHS公司”或“目標公司”）9.9%股權(quán)、華普汽車持有的CHS公司27.07%的股權(quán)。本次交易完成后，公司將持有CHS公司87.99%股權(quán)。
（二）交易對方基本情況
1、吉利集團
吉利集團注冊資本93,000.00萬人民幣，公司地址：杭州市濱江區(qū)江陵路1760號，法定代表人：李書福，經(jīng)營范圍：汽車的銷售，實業(yè)投資，機電產(chǎn)品的投資，教育、房地產(chǎn)投資，投資管理，汽車整車、汽車零部件的技術(shù)開發(fā)，汽車外形設(shè)計，汽車模型設(shè)計，經(jīng)營進出口業(yè)務(wù)。
2、華普汽車
華普汽車注冊資本24,000.00萬人民幣，公司地址：上海市金山區(qū)楓涇鎮(zhèn)工業(yè)園區(qū)，法定代表人：楊健，經(jīng)營范圍：汽車及零部件制造銷售，空調(diào)電器部件生產(chǎn)，從事貨物進出口和技術(shù)進出口業(yè)務(wù)，從事汽車制造領(lǐng)域內(nèi)的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)。（依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準后方可開展經(jīng)營活動）
三、備考財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
本備考財務(wù)報表系假設(shè)本次重組已于2017年1月1日（以下簡稱"合并基準日”）完成，并依據(jù)本次重組完成后的股權(quán)架構(gòu)（即：于合并基準日，本公司采用非公開發(fā)行股份已向吉利集團有限公司和華普汽車發(fā)行183,263,374股A股購買擬購買資產(chǎn)），在可持續(xù)經(jīng)營的前提下，根據(jù)以下假設(shè)編制：
（一）備考財務(wù)報表附注二所述的相關(guān)議案能夠獲得本公司股東大會批準，并獲得中國證券監(jiān)督管理委員會的批準。
（二）假設(shè)于2017年1月1日，本公司已完成本次重組發(fā)行的股份183,263,374股每股面值為人民幣1元的A股，發(fā)行價格為每股4.47元，并且于2017年1月1日與購買資產(chǎn)相關(guān)的手續(xù)已全部完成。
（三）本備考財務(wù)報表以業(yè)經(jīng)中興華會計師事務(wù)所審閱的本公司和中興華會計師事務(wù)所審計的擬購買資產(chǎn)的2017年度、2018年1-8月的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，采用本附注中所述的重要會計政策、會計估計和合并財務(wù)報表編制方法進行編制。
上述擬購買資產(chǎn)的財務(wù)報表指CHS公司2017年度及2018年1-8月的合并財務(wù)報表。
（四）由于在交易前后CHS公司均受本公司控制，因此本備考合并財務(wù)報表是按照同一控制下收購少數(shù)股東權(quán)益有關(guān)會計處理要求，將CHS公司的資產(chǎn)、負債按照賬面價值并入備考合并財務(wù)報表，因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計算應(yīng)享有子公司自購買日（或合并日）開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整所有者權(quán)益（資本公積），資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
（五）本備考財務(wù)報表未考慮本次重組中可能產(chǎn)生的相關(guān)稅費。
由于本次重組方案尚待本公司股東大會的批準及中國證監(jiān)會的核準，最終經(jīng)批準的本次重組方案，包括本公司實際發(fā)行的股份及其作價，以及發(fā)行費用等都可能與本備考財務(wù)報表中所采用的上
述假設(shè)存在差異，則相關(guān)資產(chǎn)及負債，都將在本次重組完成后實際入賬時作出相應(yīng)調(diào)整。
四、遵循企業(yè)會計準則的聲明
本備考財務(wù)報表按照企業(yè)會計準則和本附注三所述的編制基礎(chǔ)編制，真實、完整地反映了本公司備考的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果等有關(guān)信息。
五、重要會計政策和會計估計
1、會計期間
本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。本公司會計年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、營業(yè)周期
正常營業(yè)周期是指本公司從購買用于加工的資產(chǎn)起至實現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物的期間。本公司以12個月作為一個營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負債的流動性劃分標準。
3、記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
4、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
企業(yè)合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業(yè)合并形成一個報告主體的交易或事項。企業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并。
（1）同一控制下企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，為同一控制下的企業(yè)合并。同一控制下的企業(yè)合并，在合并日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方控制權(quán)的日期。
合并方取得的資產(chǎn)和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積（股本溢價）；資本公積（股本溢價）不足以沖減的，調(diào)整留存收益。
合并方為進行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接費用，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
（2）非同一控制下企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業(yè)合并。非同一控制下的企業(yè)合并，在購買日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為購買方，參與合并的其他企業(yè)為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權(quán)的日期。
對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值，為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。購買方作為合并對價發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費用，計入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認金額。所涉及的或有對價
按其在購買日的公允價值計入合并成本，購買日后12個月內(nèi)出現(xiàn)對購買日已存在情況的新的或進一步證據(jù)而需要調(diào)整或有對價的，相應(yīng)調(diào)整合并商譽。購買方發(fā)生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產(chǎn)按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復(fù)核，復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當(dāng)期損益。
購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產(chǎn)確認條件而未予確認的，在購買日后12個月內(nèi)，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關(guān)情況已經(jīng)存在，預(yù)期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經(jīng)濟利益能夠?qū)崿F(xiàn)的，則確認相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當(dāng)期損益；除上述情況以外，確認與企業(yè)合并相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)的，計入當(dāng)期損益。
5、合并財務(wù)報表的編制方法
（1）合并財務(wù)報表范圍的確定原則
合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定。控制是指本公司擁有對被投資方的權(quán)力，通過參與被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權(quán)力影響該回報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體。
一旦相關(guān)事實和情況的變化導(dǎo)致上述控制定義涉及的相關(guān)要素發(fā)生了變化，本公司將進行重新評估。
（2）合并財務(wù)報表編制的方法
從取得子公司的凈資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營決策的實際控制權(quán)之日起，本公司開始將其納入合并范圍；從喪失實際控制權(quán)之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中；當(dāng)期處置的子公司，不調(diào)整合并資產(chǎn)負債表的期初數(shù)。非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，其購買日后的經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中，且不調(diào)整合并財務(wù)報表的期初數(shù)和對比數(shù)。同一控制下企業(yè)合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并當(dāng)期期初至合并日的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中，并且同時調(diào)整合并財務(wù)報表的對比數(shù)。
在編制合并財務(wù)報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本公司的會計政策和會計期間對子公司財務(wù)報表進行必要的調(diào)整。對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)對其財務(wù)報表進行調(diào)整。
公司內(nèi)所有重大往來余額、交易及未實現(xiàn)利潤在合并財務(wù)報表編制時予以抵銷。
子公司的股東權(quán)益及當(dāng)期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數(shù)股東權(quán)益及少數(shù)股東損益在合并財務(wù)報表中股東權(quán)益及凈利潤項下單獨列示。子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數(shù)股東損益”項目列示。少數(shù)股東分擔(dān)的子公司的
虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初股東權(quán)益中所享有的份額，仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。
當(dāng)因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權(quán)時，對于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理（即，除了在該原有子公司重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動以外，其余一并轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益）。其后，對該部分剩余股權(quán)按照《企業(yè)會計準則第2號――長期股權(quán)投資》或《企業(yè)會計準則第22號――金融工具確認和計量》等相關(guān)規(guī)定進行后續(xù)計量，詳見本附注五、13“長期股權(quán)投資”或本附注五、9“金融工具”。
6、合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法
合營安排，是指一項由兩個或兩個以上的參與方共同控制的安排。本公司根據(jù)在合營安排中享有的權(quán)利和承擔(dān)的義務(wù)，將合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。共同經(jīng)營，是指本公司享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負債的合營安排。合營企業(yè)，是指本公司僅對該安排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營安排。
本公司對合營企業(yè)的投資采用權(quán)益法核算，按照本附注五、13（2）②“權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資”中所述的會計政策處理。
本公司作為合營方對共同經(jīng)營，確認本公司單獨持有的資產(chǎn)、單獨所承擔(dān)的負債，以及按本公司份額確認共同持有的資產(chǎn)和共同承擔(dān)的負債；確認出售本公司享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；按本公司份額確認共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；確認本公司單獨所發(fā)生的費用，以及按本公司份額確認共同經(jīng)營發(fā)生的費用。
當(dāng)本公司作為合營方向共同經(jīng)營投出或出售資產(chǎn)（該資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)，下同）、或者自共同經(jīng)營購買資產(chǎn)時，在該等資產(chǎn)出售給第三方之前，本公司僅確認因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)營其他參與方的部分。該等資產(chǎn)發(fā)生符合《企業(yè)會計準則第8號――資產(chǎn)減值》等規(guī)定的資產(chǎn)減值損失的，對于由本公司向共同經(jīng)營投出或出售資產(chǎn)的情況，本公司全額確認該損失；對于本公司自共同經(jīng)營購買資產(chǎn)的情況，本公司按承擔(dān)的份額確認該損失。
7、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準
本公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物包括庫存現(xiàn)金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般為從購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。
8、外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算
（1）外幣交易的折算方法
本公司發(fā)生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率的近似匯率折算為記賬本位幣金額，但公司發(fā)生的外幣兌換業(yè)務(wù)或涉及外幣兌換的交易事項，按照實際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。
（2）對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法
資產(chǎn)負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除：①屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理；以及②可供出售的外幣貨幣性項目除攤余成本之外的其他賬面余額變動產(chǎn)生的匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計入當(dāng)期損益。
編制合并財務(wù)報表涉及境外經(jīng)營的，如有實質(zhì)上構(gòu)成對境外經(jīng)營凈投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產(chǎn)生的匯兌差額，計入其他綜合收益；處置境外經(jīng)營時，轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當(dāng)期損益或確認為其他綜合收益。
（3）外幣財務(wù)報表的折算方法
編制合并財務(wù)報表涉及境外經(jīng)營的，如有實質(zhì)上構(gòu)成對境外經(jīng)營凈投資的外幣貨幣性項目，因匯率變動而產(chǎn)生的匯兌差額，作為“外幣報表折算差額”確認為其他綜合收益；處置境外經(jīng)營時，計入處置當(dāng)期損益。
境外經(jīng)營的外幣財務(wù)報表按以下方法折算為人民幣報表：資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算；股東權(quán)益類項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率的近似匯率折算。期初未分配利潤為上一年折算后的期末未分配利潤；年末未分配利潤按折算后的利潤分配各項目計算列示；折算后資產(chǎn)類項目與負債類項目和股東權(quán)益類項目合計數(shù)的差額，作為外幣報表折算差額，確認為其他綜合收益。處置境外經(jīng)營并喪失控制權(quán)時，將資產(chǎn)負債表中股東權(quán)益項目下列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
外幣現(xiàn)金流量，采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率的近似匯率折算。匯率變動對現(xiàn)金的影響額作為調(diào)節(jié)項目，在現(xiàn)金流量表中單獨列報。
期初數(shù)和上期實際數(shù)按照上期財務(wù)報表折算后的數(shù)額列示。
在處置本公司在境外經(jīng)營的全部所有者權(quán)益或因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對境外經(jīng)營控制權(quán)時，將資產(chǎn)負債表中股東權(quán)益項目下列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)的歸屬于母公司所有者權(quán)益的外幣報表折算差額，全部轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
在處置部分股權(quán)投資或其他原因?qū)е鲁钟芯惩饨?jīng)營權(quán)益比例降低但不喪失對境外經(jīng)營控制權(quán)時，與該境外經(jīng)營處置部分相關(guān)的外幣報表折算差額將歸屬于少數(shù)股東權(quán)益，不轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。在處置境外經(jīng)營為聯(lián)營企業(yè)或合營企業(yè)的部分股權(quán)時，與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣報表折算差額，按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
9、金融工具
在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。金融資產(chǎn)和金融負債在初
始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負債，相關(guān)的交易費用直接計入損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)和金融負債，相關(guān)交易費用計入初始確認金額。
（1）金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法
公允價值，是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項負債所需支付的價格。本公司以主要市場的價格計量金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值，不存在主要市場的，以最有利市場的價格計量金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值，并且采用當(dāng)時適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)。公允價值計量所使用的輸入值分為三個層次，即第一層次輸入值是計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價；第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負債的不可觀察輸入值。本公司優(yōu)先使用第一層次輸入值，最后再使用第三層次輸入值。公允價值計量結(jié)果所屬的層次，由對公允價值計量整體而言具有重大意義的輸入值所屬的最低層次決定。
（2）金融資產(chǎn)的分類、確認和計量
以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產(chǎn)在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項以及可供出售金融資產(chǎn)。
①以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。
交易性金融資產(chǎn)是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)：A.取得該金融資產(chǎn)的目的，主要是為了近期內(nèi)出售；B.屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明本公司近期采用短期獲利方式對該組合進行管理；C.屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。
符合下述條件之一的金融資產(chǎn)，在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)：A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產(chǎn)的計量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的相關(guān)利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；B.本公司風(fēng)險管理或投資策略的正式書面文件已載明，對該金融資產(chǎn)所在的金融資產(chǎn)組合或金融資產(chǎn)和金融負債組合以公允價值為基礎(chǔ)進行管理、評價并向關(guān)鍵管理人員報告。
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)采用公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計入當(dāng)期損益。
②持有至到期投資
是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。
持有至到期投資采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，在終止確認、發(fā)生減值或攤銷時
產(chǎn)生的利得或損失，計入當(dāng)期損益。
實際利率法是指按照金融資產(chǎn)或金融負債（含一組金融資產(chǎn)或金融負債）的實際利率計算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產(chǎn)或金融負債在預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)的未來現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金融資產(chǎn)或金融負債當(dāng)前賬面價值所使用的利率。
在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產(chǎn)或金融負債所有合同條款的基礎(chǔ)上預(yù)計未來現(xiàn)金流量（不考慮未來的信用損失），同時還將考慮金融資產(chǎn)或金融負債合同各方之間支付或收取的、屬于實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。
③貸款和應(yīng)收款項
是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。本公司劃分為貸款和應(yīng)收款的金融資產(chǎn)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收利息、應(yīng)收股利及其他應(yīng)收款等。
貸款和應(yīng)收款項采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，在終止確認、發(fā)生減值或攤銷時產(chǎn)生的利得或損失，計入當(dāng)期損益。
④可供出售金融資產(chǎn)
包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除了以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項、持有至到期投資以外的金融資產(chǎn)。
可供出售債務(wù)工具投資的期末成本按照攤余成本法確定，即初始確認金額扣除已償還的本金，加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額，并扣除已發(fā)生的減值損失后的金額。可供出售權(quán)益工具投資的期末成本為其初始取得成本。
可供出售金融資產(chǎn)采用公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)與攤余成本相關(guān)的匯兌差額計入當(dāng)期損益外，確認為其他綜合收益，在該金融資產(chǎn)終止確認時轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本進行后續(xù)計量。
可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的利息及被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利，計入投資收益。
（3）金融資產(chǎn)減值
除了以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司在每個資產(chǎn)負債表日對其他金融、資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，有客觀證據(jù)表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。
本公司對單項金額重大的金融資產(chǎn)單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產(chǎn)，單獨進行減值測試或包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。單獨測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。
①持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項減值
以成本或攤余成本計量的金融資產(chǎn)將其賬面價值減記至預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，減記金額確認
為減值損失，計入當(dāng)期損益。金融資產(chǎn)在確認減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已恢復(fù)，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)回減值損失后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
②可供出售金融資產(chǎn)減值
當(dāng)綜合相關(guān)因素判斷可供出售權(quán)益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時，表明該可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值。其中“嚴重下跌”是指公允價值下跌幅度累計超過50%；“非暫時性下跌”是指公允價值連續(xù)下跌時間超過12個月，持續(xù)下跌期間的確定依據(jù)為連續(xù)下跌或在下跌趨勢持續(xù)期間反彈上揚幅度低于20%，反彈持續(xù)時間未超過6個月的均作為持續(xù)下跌期間。
可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉(zhuǎn)出并計入當(dāng)期損益，該轉(zhuǎn)出的累計損失為該資產(chǎn)初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當(dāng)前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。
在確認減值損失后，期后如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已恢復(fù)，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，可供出售權(quán)益工具投資的減值損失轉(zhuǎn)回確認為其他綜合收益，可供出售債務(wù)工具的減值損失轉(zhuǎn)回計入當(dāng)期損益。
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)的減值損失，不予轉(zhuǎn)回。
（4）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法
滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)，予以終止確認：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬，但是放棄了對該金融資產(chǎn)的控制。
若企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬，且未放棄對該金融資產(chǎn)的控制的，則按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認有關(guān)負債。繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度，是指該金融資產(chǎn)價值變動使企業(yè)面臨的風(fēng)險水平。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值及因轉(zhuǎn)移而收到的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當(dāng)期損益。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值在終止確認及未終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，并將因轉(zhuǎn)移而收到的對價與應(yīng)分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計入當(dāng)期損益。
本公司對采用附追索權(quán)方式出售的金融資產(chǎn)，或?qū)⒊钟械慕鹑谫Y產(chǎn)背書轉(zhuǎn)讓，需確定該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬是否已經(jīng)轉(zhuǎn)移。已將該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，不終止確認該金融資產(chǎn)；既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，則繼續(xù)判斷企業(yè)是否對該資產(chǎn)保留了控制，并根據(jù)前面各段所述的原則進行會計處理。
（5）金融負債的分類和計量
金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債和其他金融負債。初始確認金融負債，以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債，相關(guān)的交易費用直接計入當(dāng)期損益；對于其他金融負債，相關(guān)交易費用計入初始確認金額。
①以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債
分類為交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債的條件與分類為交易性金融資產(chǎn)和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的條件一致。
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債采用公允價值進行后續(xù)計量，公允價值的變動形成的利得或損失以及與該等金融負債相關(guān)的股利和利息支出計入當(dāng)期損益。
②其他金融負債
與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負債，按照成本進行后續(xù)計量。其他金融負債采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，終止確認或攤銷產(chǎn)生的利得或損失計入當(dāng)期損益。
③財務(wù)擔(dān)保合同
不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債的財務(wù)擔(dān)保合同，以公允價值進行初始確認，在初始確認后按照《企業(yè)會計準則第13號――或有事項》確定的金額和初始確認金額扣除按照《企業(yè)會計準則第14號――收入》的原則確定的累計攤銷額后的余額之中的較高者進行后續(xù)計量。
（6）金融負債的終止確認
金融負債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。本公司（債務(wù)人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負債方式替換現(xiàn)存金融負債，且新金融負債與現(xiàn)存金融負債的合同條款實質(zhì)上不同的，終止確認現(xiàn)存金融負債，并同時確認新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負債）之間的差額，計入當(dāng)期損益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相關(guān)合同簽署日以公允價值進行初始計量，并以公允價值進行后續(xù)計量。衍生工具的公允價值變動計入當(dāng)期損益。
對包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負債，嵌入衍生工具與該主合同在經(jīng)濟特征及風(fēng)險方面不存在緊密關(guān)系，且與嵌入衍生工具條件相同，單獨存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具從混合工具中分拆，作為單獨的衍生金融工具處理。如果無法在取得時或后續(xù)的資產(chǎn)負債表日對嵌入衍生工具進行單獨計量，則將混合工具整體指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負債。
（8）金融資產(chǎn)和金融負債的抵銷
當(dāng)本公司具有抵銷已確認金融資產(chǎn)和金融負債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種法定權(quán)利，同時本公司計劃以凈額結(jié)算或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負債時，金融資產(chǎn)和金融負債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負債在資產(chǎn)負債表內(nèi)分別列示，不予相互抵銷。
（9）權(quán)益工具
權(quán)益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益的合同。本公司發(fā)行（含再融資）、回購、出售或注銷權(quán)益工具作為權(quán)益的變動處理。本公司不確認權(quán)益工具的公允價值變動。與權(quán)益性交易相關(guān)的交易費用從權(quán)益中扣減。
本公司對權(quán)益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權(quán)益。本公司不確認權(quán)益工具的公允價值變動額。
10、應(yīng)收款項
應(yīng)收款項包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、長期應(yīng)收款等。
（1）壞賬準備的確認標準
本公司在資產(chǎn)負債表日對應(yīng)收款項賬面價值進行檢查，對存在下列客觀證據(jù)表明應(yīng)收款項發(fā)生減值的，計提減值準備：①債務(wù)人發(fā)生嚴重的財務(wù)困難；②債務(wù)人違反合同條款（如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等）；③債務(wù)人很可能倒閉或進行其他財務(wù)重組；④其他表明應(yīng)收款項發(fā)生減值的客觀依據(jù)。
（2）壞賬準備的計提方法
①單項金額重大并單項計提壞賬準備的應(yīng)收款項壞賬準備的確認標準、計提方法
本公司將金額為人民幣800萬元以上的應(yīng)收款項和2018年8月31日在50萬元以上的其他應(yīng)收款確認為單項金額重大的應(yīng)收款項。
本公司對單項金額重大的應(yīng)收款項單獨進行減值測試，單獨測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)，包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。單項測試已確認減值損失的應(yīng)收款項，不再包括在具有類似信用風(fēng)險特征的應(yīng)收款項組合中進行減值測試。
②按信用風(fēng)險組合計提壞賬準備的應(yīng)收款項的確定依據(jù)、壞賬準備計提方法
A．信用風(fēng)險特征組合的確定依據(jù)
本公司對單項金額不重大以及金額重大但單項測試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項，按信用風(fēng)險特征的相似性和相關(guān)性對金融資產(chǎn)進行分組。這些信用風(fēng)險通常反映債務(wù)人按照該等資產(chǎn)的合同條款償還所有到期金額的能力，并且與被檢查資產(chǎn)的未來現(xiàn)金流量測算相關(guān)。
不同組合的確定依據(jù)：
項目 確定組合的依據(jù)
賬齡分析法組合 相同賬齡的應(yīng)收款項具有類似信用風(fēng)險特征
關(guān)聯(lián)往來組合 合并報表范圍內(nèi)的往來款
B．根據(jù)信用風(fēng)險特征組合確定的壞賬準備計提方法
按組合方式實施減值測試時，壞賬準備金額系根據(jù)應(yīng)收款項組合結(jié)構(gòu)及類似信用風(fēng)險特征（債務(wù)人根據(jù)合同條款償還欠款的能力）按歷史損失經(jīng)驗及目前經(jīng)濟狀況與預(yù)計應(yīng)收款項組合中已經(jīng)存在的損失評估確定。
不同組合計提壞賬準備的計提方法：
項目 計提方法
賬齡分析法組合 賬齡分析法
關(guān)聯(lián)往來組合 其他方法
a.組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的組合計提方法
應(yīng)收票據(jù)計提比例 應(yīng)收賬款計提比例 其他應(yīng)收款計提比
賬齡
（%） （%） 例（%）
1年以內(nèi)（含1年，下同） 5 5 5
1-2年 10 10 10
2-3年 15 15 15
3-4年 20 20 20
4-5年 20 20 20
5年以上 30 30 30
賬齡 長期應(yīng)收款計提比例（%）
未到收款期 0
1年以內(nèi)（含1年） 5
1至2年 10
2至3年 15
3至4年 20
4至5年 20
5年以上 30
b.組合中，采用其他方法計提壞賬準備的計提方法說明
組合名稱 方法說明
關(guān)聯(lián)往來組合 經(jīng)減值測試后未發(fā)生減值的不計提壞賬準備
③單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應(yīng)收款項
單項計提壞賬 單項金額未到達重大標準但應(yīng)收款項的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值與以賬齡為信用風(fēng)險特
準備的理由 征的應(yīng)收款項組合的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值存在顯著差異。
壞賬準備的計 單獨進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準
提方法 備。
（3）壞賬準備的轉(zhuǎn)回
如有客觀證據(jù)表明該應(yīng)收款項價值已恢復(fù)，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原
確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當(dāng)期損益。但是，該轉(zhuǎn)回后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該應(yīng)收款項在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
11、存貨
（1）存貨的分類
存貨主要包括原材料、在產(chǎn)品、低值易耗品、庫存商品、發(fā)出商品、委托加工物資等。
（2）存貨取得和發(fā)出的計價方法
存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。領(lǐng)用和發(fā)出時按月末一次加權(quán)平均法計價。
（3）存貨可變現(xiàn)凈值的確認和跌價準備的計提方法
可變現(xiàn)凈值是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，同時考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負債表日后事項的影響。
在資產(chǎn)負債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。當(dāng)其可變現(xiàn)凈值低于成本時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取。
計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失，導(dǎo)致存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計入當(dāng)期損益。
（4）存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。
（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品于領(lǐng)用時按一次攤銷法攤銷；包裝物于領(lǐng)用時按一次攤銷法攤銷。
12、持有待售資產(chǎn)
本公司若主要通過出售（包括具有商業(yè)實質(zhì)的非貨幣性資產(chǎn)交換，下同）而非持續(xù)使用一項非流動資產(chǎn)或處置組收回其賬面價值的，則將其劃分為持有待售類別。具體標準為同時滿足以下條件：某項非流動資產(chǎn)或處置組根據(jù)類似交易中出售此類資產(chǎn)或處置組的慣例，在當(dāng)前狀況下即可立即出售；本公司已經(jīng)就出售計劃作出決議且獲得確定的購買承諾；預(yù)計出售將在一年內(nèi)完成。其中，處置組是指在一項交易中作為整體通過出售或其他方式一并處置的一組資產(chǎn)，以及在該交易中轉(zhuǎn)讓的與這些資產(chǎn)直接相關(guān)的負債。處置組所屬的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合按照《企業(yè)會計準則第8號――資產(chǎn)減值》分攤了企業(yè)合并中取得的商譽的，該處置組應(yīng)當(dāng)包含分攤至處置組的商譽。
本公司初始計量或在資產(chǎn)負債表日重新計量劃分為持有待售的非流動資產(chǎn)和處置組時，其賬面價值高于公允價值減去出售費用后的凈額的，將賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額，減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期損益，同時計提持有待售資產(chǎn)減值準備。對于處置組，所確認的資產(chǎn)減值損失先抵減處置組中商譽的賬面價值，再按比例抵減該處置組內(nèi)適用《企業(yè)會計準則第42號――持有待售的非流動資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營》（以下簡稱“持有待售準則”）的計量規(guī)定的各項非流動資產(chǎn)的賬面價值。后續(xù)資產(chǎn)負債表日持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加的，以前減記的金額應(yīng)當(dāng)予以恢復(fù)，并在劃分為持有待售類別后適用持有待售準則計
量規(guī)定的非流動資產(chǎn)確認的資產(chǎn)減值損失金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回金額計入當(dāng)期損益，并根據(jù)處置組中除商譽外適用持有待售準則計量規(guī)定的各項非流動資產(chǎn)賬面價值所占比重按比例增加其賬面價值；已抵減的商譽賬面價值，以及適用持有待售準則計量規(guī)定的非流動資產(chǎn)在劃分為持有待售類別前確認的資產(chǎn)減值損失不得轉(zhuǎn)回。
持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組中的非流動資產(chǎn)不計提折舊或攤銷，持有待售的處置組中負債的利息和其他費用繼續(xù)予以確認。
非流動資產(chǎn)或處置組不再滿足持有待售類別的劃分條件時，本公司不再將其繼續(xù)劃分為持有待售類別或?qū)⒎橇鲃淤Y產(chǎn)從持有待售的處置組中移除，并按照以下兩者孰低計量：（1）劃分為持有待售類別前的賬面價值，按照假定不劃分為持有待售類別情況下本應(yīng)確認的折舊、攤銷或減值等進行調(diào)整后的金額；（2）可收回金額。
13、長期股權(quán)投資
本部分所指的長期股權(quán)投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，作為可供出售金融資產(chǎn)或以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)核算，其會計政策詳見附注五、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
（1）投資成本的確定
對于同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在合并日按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本，按照發(fā)行股份的面值總額作為股本，長期股權(quán)投資初始投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
對于非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在購買日按照合并成本作為長期股權(quán)投資的初始投資成本，合并成本包括購買方付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負債、發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值之和。
合并方或購買方為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他相關(guān)管理費用，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資外的其他股權(quán)投資，按成本進行初始計量，該成本視長期股權(quán)投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現(xiàn)金購買價款、本公司發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值、投資合同或協(xié)議約定的價值、非貨幣性資產(chǎn)交換交易中換出資產(chǎn)的公允價值或原賬面價值、
該項長期股權(quán)投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對于因追加投資能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控制的，長期股權(quán)投資成本為按照《企業(yè)會計準則第22號――金融工具確認和計量》確定的原持有股權(quán)投資的公允價值加上新增投資成本之和。
（2）后續(xù)計量及損益確認方法
對被投資單位具有共同控制（構(gòu)成共同經(jīng)營者除外）或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。此外，公司財務(wù)報表采用成本法核算能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的長期股權(quán)投資。
①成本法核算的長期股權(quán)投資
采用成本法核算時，長期股權(quán)投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或者利潤外，當(dāng)期投資收益按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認。
②權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資
采用權(quán)益法核算時，長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當(dāng)期損益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。
采用權(quán)益法核算時，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產(chǎn)等的公允價值為基礎(chǔ)，對被投資單位的凈利潤進行調(diào)整后確認。被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期間對被投資單位的財務(wù)報表進行調(diào)整，并據(jù)以確認投資收益和其他綜合收益。對于本公司與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的交易，投出或出售的資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)的，未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認投資損益。但本公司與被投資單位發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。本公司向合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)投出的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，投資方因此取得長期股權(quán)投資但未取得控制權(quán)的，以投出業(yè)務(wù)的公允價值作為新增長期股權(quán)投資的初始投資成本，初始投資成本與投出業(yè)務(wù)的賬面價值之差，全額計入當(dāng)期損益。本公司向合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)出售的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，取得的對價與業(yè)務(wù)的賬面價值之差，全額計入當(dāng)期損益。本公司自聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)購入的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，按《企業(yè)會計準則第20號――企業(yè)合并》的規(guī)定進行會計處理，全額確認與交易相關(guān)的利得或損失。
在確認應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的凈虧損時，以長期股權(quán)投資的賬面價值和其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔(dān)額外損失的義務(wù)，則按預(yù)計承擔(dān)的義務(wù)確認預(yù)計負債，計入當(dāng)期投資損失。被投資單位以后期間實現(xiàn)凈利潤的，本公
司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認收益分享額。
對于本公司首次執(zhí)行新會計準則之前已經(jīng)持有的對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，如存在與該投資相關(guān)的股權(quán)投資借方差額，按原剩余期限直線攤銷的金額計入當(dāng)期損益。
③收購少數(shù)股權(quán)
在編制合并財務(wù)報表時，因購買少數(shù)股權(quán)新增的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計算應(yīng)享有子公司自購買日（或合并日）開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
④處置長期股權(quán)投資
在合并財務(wù)報表中，母公司在不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的長期股權(quán)投資，處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司凈資產(chǎn)的差額計入股東權(quán)益；母公司部分處置對子公司的長期股權(quán)投資導(dǎo)致喪失對子公司控制權(quán)的，按本附注五、5、（2）“合并財務(wù)報表編制的方法”中所述的相關(guān)會計政策處理。
其他情形下的長期股權(quán)投資處置，對于處置的股權(quán)，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當(dāng)期損益。
采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，處置后的剩余股權(quán)仍采用權(quán)益法核算的，在處置時將原計入股東權(quán)益的其他綜合收益部分按相應(yīng)的比例采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動而確認的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
采用成本法核算的長期股權(quán)投資，處置后剩余股權(quán)仍采用成本法核算的，其在取得對被投資單位的控制之前因采用權(quán)益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理，并按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益；因采用權(quán)益法核算而確認的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益。
本公司因處置部分股權(quán)投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務(wù)報表時，處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對該剩余股權(quán)視同自取得時即采用權(quán)益法核算進行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準則的有關(guān)規(guī)定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。對于本公司取得對被投資單位的控制之前，因采用權(quán)益法核算或金融工具確認和計量準則核算而確認的其他綜合收益，在喪失對被投資單位控制時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理，因采用權(quán)益法核算而確認的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動在喪失對被投資單位控制時結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。其中，處置后的剩余股權(quán)采用權(quán)益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權(quán)益按比例結(jié)轉(zhuǎn)；處置后的剩余股權(quán)改按金融工具確認和計量準則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權(quán)益全部結(jié)轉(zhuǎn)。
本公司因處置部分股權(quán)投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權(quán)改按金融工具確認和計量準則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動而確認的所有者權(quán)益，在終止采用權(quán)益法時全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益。
本公司通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)，如果上述交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權(quán)投資并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與所處置的股權(quán)對應(yīng)的長期股權(quán)投資賬面價值之間的差額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權(quán)時再一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)的當(dāng)期損益。
14、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)確認條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。固定資產(chǎn)按成本并考慮預(yù)計棄置費用因素的影響進行初始計量。
（2）各類固定資產(chǎn)的折舊方法
固定資產(chǎn)從達到預(yù)定可使用狀態(tài)的次月起，采用年限平均法在使用壽命內(nèi)計提折舊。各類固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和年折舊率如下：
類別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率（%）年折舊率（%）
房屋建筑物 年限平均法 8-35 3 12.125-2.77
機器設(shè)備 年限平均法 6-12 3 16.17-8.08
運輸工具 年限平均法 6-12 3 12.17-8.08
電器設(shè)備 年限平均法 6-8 3 16.17-12.125
其他設(shè)備 年限平均法 3-8 3 32.33-12.125
預(yù)計凈殘值是指假定固定資產(chǎn)預(yù)計使用壽命已滿并處于使用壽命終了時的預(yù)期狀態(tài)，本公司目前從該項資產(chǎn)處置中獲得的扣除預(yù)計處置費用后的金額。
（3）固定資產(chǎn)的減值測試方法及減值準備計提方法
固定資產(chǎn)的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注五、29“長期資產(chǎn)減值”。
（4）融資租入固定資產(chǎn)的認定依據(jù)及計價方法
融資租賃為實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險和報酬的租賃，其所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)采用與自有固定資產(chǎn)一致的政策計提租賃資產(chǎn)折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)計提折舊。
（5）其他說明
與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入且其成本能可靠地計量，則計入固定資產(chǎn)成本，并終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他后續(xù)支出，在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
當(dāng)固定資產(chǎn)處于處置狀態(tài)或預(yù)期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟利益時，終止確認該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費后的差額計入當(dāng)期損益。
本公司至少于年度終了對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進行復(fù)核，如發(fā)生改變則作為會計估計變更處理。
15、在建工程
在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項工程支出、工程達到預(yù)定可使用狀態(tài)前的資本化的借款費用以及其他相關(guān)費用等。在建工程在達到預(yù)定可使用狀態(tài)后結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。
在建工程的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注五、19“長期資產(chǎn)減值”。
16、借款費用
借款費用包括借款利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動已經(jīng)開始時，開始資本化；構(gòu)建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)時，停止資本化。其余借款費用在發(fā)生當(dāng)期確認為費用。
專門借款當(dāng)期實際發(fā)生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據(jù)一般借款的加權(quán)平均利率計算確定。
資本化期間內(nèi)，外幣專門借款的匯兌差額全部予以資本化；外幣一般借款的匯兌差額計入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)指需要經(jīng)過相當(dāng)長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、并且中斷時間連續(xù)超過3個月的，暫停借款費用的資本化，直至資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)活動重新開始。
17、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)
無形資產(chǎn)是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)。
無形資產(chǎn)按成本進行初始計量。與無形資產(chǎn)有關(guān)的支出，如果相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產(chǎn)成本。除此以外的其他項目的支出，在發(fā)生時計入當(dāng)期
損益。
取得的土地使用權(quán)通常作為無形資產(chǎn)核算。自行開發(fā)建造廠房等建筑物，相關(guān)的土地使用權(quán)支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)核算。如為外購的房屋及建筑物，則將有關(guān)價款在土地使用權(quán)和建筑物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產(chǎn)處理。
使用壽命有限的無形資產(chǎn)自可供使用時起，對其原值減去預(yù)計凈殘值和已計提的減值準備累計金額在其預(yù)計使用壽命內(nèi)采用直線法分期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不予攤銷。
期末，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷方法進行復(fù)核，如發(fā)生變更則作為會計估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進行復(fù)核，如果有證據(jù)表明該無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的期限是可預(yù)見的，則估計其使用壽命并按照使用壽命有限的無形資產(chǎn)的攤銷政策進行攤銷。
（2）研究與開發(fā)支出
本公司內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出分為研究階段支出與開發(fā)階段支出。
研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
開發(fā)階段的支出同時滿足下列條件的，確認為無形資產(chǎn)，不能滿足下述條件的開發(fā)階段的支出計入當(dāng)期損益：
①完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
②具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
③無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；
④有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；
⑤歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
無法區(qū)分研究階段支出和開發(fā)階段支出的，將發(fā)生的研發(fā)支出全部計入當(dāng)期損益。
（3）無形資產(chǎn)的減值測試方法及減值準備計提方法
無形資產(chǎn)的減值測試方法和減值準備計提方法詳見附注五、19“長期資產(chǎn)減值”。
18、長期待攤費用
長期待攤費用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由報告期和以后各期負擔(dān)的分攤期限在一年以上的各項費用。長期待攤費用在預(yù)計受益期間按直線法攤銷。
19、長期資產(chǎn)減值
對于固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)、以成本模式計量的投資性房地產(chǎn)及對子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的長期股權(quán)投資等非流動非金融資產(chǎn)，本公司于資產(chǎn)負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。
減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損
失。可收回金額為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)的公允價值根據(jù)公平交易中銷售協(xié)議價格確定；不存在銷售協(xié)議但存在資產(chǎn)活躍市場的，公允價值按照該資產(chǎn)的買方出價確定；不存在銷售協(xié)議和資產(chǎn)活躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎(chǔ)估計資產(chǎn)的公允價值。處置費用包括與資產(chǎn)處置有關(guān)的法律費用、相關(guān)稅費、搬運費以及為使資產(chǎn)達到可銷售狀態(tài)所發(fā)生的直接費用。資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過程中和最終處置時所產(chǎn)生的預(yù)計未來現(xiàn)金流量，選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率對其進行折現(xiàn)后的金額加以確定。資產(chǎn)減值準備按單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)計算并確認，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
在財務(wù)報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預(yù)期從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測試結(jié)果表明包含分攤的商譽的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應(yīng)的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽的賬面價值，再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽以外的其他各項資產(chǎn)的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產(chǎn)的賬面價值。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，以后期間不予轉(zhuǎn)回價值得以恢復(fù)的部分。
20、職工薪酬
本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利以及其他長期職工福利。其中：
短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫(yī)療保險費、生育保險費、工傷保險費、住房公積金、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會計期間將實際發(fā)生的短期職工薪酬確認為負債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。
離職后福利主要包括基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險以及年金等。
在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償?shù)慕ㄗh，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本兩者孰早日，確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債，并計入當(dāng)期損益。但辭退福利預(yù)期在年度報告期結(jié)束后十二個月不能完全支付的，按照其他長期職工薪酬處理。
職工內(nèi)部退休計劃采用與上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務(wù)日至正常退休日的期間擬支付的內(nèi)退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預(yù)計負債確認條件時，計入當(dāng)期損益（辭退福利）。
本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計劃的，按照設(shè)定提存計劃進行會計處理，除此之外按照設(shè)定受益計劃進行會計處理。
21、預(yù)計負債
當(dāng)與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件，確認為預(yù)計負債：（1）該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)
時義務(wù)；（2）履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出；（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。
在資產(chǎn)負債表日，考慮與或有事項有關(guān)的風(fēng)險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)對預(yù)計負債進行計量。
如果清償預(yù)計負債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補償?shù)模a償金額在基本確定能夠收到時，作為資產(chǎn)單獨確認，且確認的補償金額不超過預(yù)計負債的賬面價值。
22、收入
1、收入確認原則
（1）商品銷售收入
在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給買方，既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)，相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的實現(xiàn)。
（2）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)在同時滿足相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確認讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定；使用費收入按有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費時間和方法計算確定。
2、收入確認的具體方法
公司主要銷售泡沫鎳、鎳氫電池、汽車混合動力系統(tǒng)等產(chǎn)品。內(nèi)銷產(chǎn)品收入確認需滿足以下條件：公司已根據(jù)合同約定將產(chǎn)品交付給購貨方，且產(chǎn)品銷售收入金額已確定，已經(jīng)收回貨款或取得了收款憑證且相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入，產(chǎn)品相關(guān)的成本能夠可靠地計量。外銷產(chǎn)品收入確認需滿足以下條件：公司已根據(jù)合同約定將產(chǎn)品報關(guān)，取得提單，且產(chǎn)品銷售收入金額已確定，已經(jīng)收回貨款或取得了收款憑證且相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入，產(chǎn)品相關(guān)的成本能夠可靠地計量。
23、政府補助
政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)和非貨幣性資產(chǎn)，不包括政府以投資者身份并享有相應(yīng)所有者權(quán)益而投入的資本。政府補助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助和與收益相關(guān)的政府補助。本公司將所取得的用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助界定為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助；其余政府補助界定為與收益相關(guān)的政府補助。若政府文件未明確規(guī)定補助對象，則采用以下方式將補助款劃分為與收益相關(guān)的政府補助和與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助：（1）政府文件明確了補助所針對的特定項目的，根據(jù)該特定項目的預(yù)算中將形成資產(chǎn)的支出金額和計入費用的支出金額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產(chǎn)負債表日進行復(fù)核，必要時進行變更；（2）政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關(guān)的政府補助。政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當(dāng)期損益。
本公司對于政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對于期末有確鑿證據(jù)表明能夠符合財政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件預(yù)計能夠收到財政扶持資金，按照應(yīng)收的金額計量。按照應(yīng)收金額計量的政府補助應(yīng)同時符合以下條件：（1）應(yīng)收補助款的金額已經(jīng)過有權(quán)政府部門發(fā)文確認，或者可根據(jù)正式發(fā)布的財政資金管理辦法的有關(guān)規(guī)定自行合理測算，且預(yù)計其金額不存在重大不確定性；（2）所依據(jù)的是當(dāng)?shù)刎斦块T正式發(fā)布并按照《政府信息公開條例》的規(guī)定予以主動公開的財政扶持項目及其財政資金管理辦法，且該管理辦法應(yīng)當(dāng)是普惠性的（任何符合規(guī)定條件的企業(yè)均可申請），而不是專門針對特定企業(yè)制定的；（3）相關(guān)的補助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項的撥付是有相應(yīng)財政預(yù)算作為保障的，因而可以合理保證其可在規(guī)定期限內(nèi)收到；（4）根據(jù)本公司和該補助事項的具體情況，應(yīng)滿足的其他相關(guān)條件（如有）。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入當(dāng)期損益。與收益相關(guān)的政府補助，用于補償以后期間的相關(guān)成本費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關(guān)成本費用或損失的期間計入當(dāng)期損益；用于補償已經(jīng)發(fā)生的相關(guān)成本費用或損失的，直接計入當(dāng)期損益。
同時包含與資產(chǎn)相關(guān)部分和與收益相關(guān)部分的政府補助，區(qū)分不同部分分別進行會計處理；難以區(qū)分的，將其整體歸類為與收益相關(guān)的政府補助。
與本公司日常活動相關(guān)的政府補助，按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)的實質(zhì)，計入其他收益或沖減相關(guān)成本費用；與日常活動無關(guān)的政府補助，計入營業(yè)外收支。
已確認的政府補助需要退回時，存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計入當(dāng)期損益或（對初始確認時沖減相關(guān)資產(chǎn)賬面價值的與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助）調(diào)整資產(chǎn)賬面價值；屬于其他情況的，直接計入當(dāng)期損益。
24、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債
（1）當(dāng)期所得稅
資產(chǎn)負債表日，對于當(dāng)期和以前期間形成的當(dāng)期所得稅負債（或資產(chǎn)），以按照稅法規(guī)定計算的預(yù)期應(yīng)交納（或返還）的所得稅金額計量。計算當(dāng)期所得稅費用所依據(jù)的應(yīng)納稅所得額系根據(jù)有關(guān)稅法規(guī)定對本期稅前會計利潤作相應(yīng)調(diào)整后計算得出。
（2）遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債
某些資產(chǎn)、負債項目的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額，以及未作為資產(chǎn)和負債確認但按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的項目的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫時性差異，采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法確認遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債。
與商譽的初始確認有關(guān)，以及與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認有關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，不予確認有關(guān)的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間，而且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回，也不予確認有關(guān)的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他所有應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所
得稅負債。
與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認有關(guān)的可抵扣暫時性差異，不予確認有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。此外，對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在可預(yù)見的未來不是很可能轉(zhuǎn)回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額，不予確認有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。
對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
資產(chǎn)負債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回相關(guān)資產(chǎn)或清償相關(guān)負債期間的適用稅率計量。
于資產(chǎn)負債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復(fù)核，如果未來很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
（3）所得稅費用
所得稅費用包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。
除確認為其他綜合收益或直接計入股東權(quán)益的交易和事項相關(guān)的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅計
入其他綜合收益或股東權(quán)益，以及企業(yè)合并產(chǎn)生的遞延所得稅調(diào)整商譽的賬面價值外，其余當(dāng)期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當(dāng)期損益。
（4）所得稅的抵銷
當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負債同時進行時，本公司當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
當(dāng)擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負債的法定權(quán)利，且遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負債或是同時取得資產(chǎn)、清償負債時，本公司遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
25、租賃
融資租賃為實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險和報酬的租賃，其所有權(quán)最終可能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。融資租賃以外的其他租賃為經(jīng)營租賃。
（1）本公司作為承租人記錄經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)
經(jīng)營租賃的租金支出在租賃期內(nèi)的各個期間按直線法計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。初始直接費用計入當(dāng)期損益。或有租金于實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
（2）本公司作為出租人記錄經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)
經(jīng)營租賃的租金收入在租賃期內(nèi)的各個期間按直線法確認為當(dāng)期損益。對金額較大的初始直接費用于發(fā)生時予以資本化，在整個租賃期間內(nèi)按照與確認租金收入相同的基礎(chǔ)分期計入當(dāng)期損益；其他金額較小的初始直接費用于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。或有租金于實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
（3）本公司作為承租人記錄融資租賃業(yè)務(wù)
于租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。此外，在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項目的初始直接費用也計入租入資產(chǎn)價值。最低租賃付款額扣除未確認融資費用后的余額分別長期負債和一年內(nèi)到期的長期負債列示。
未確認融資費用在租賃期內(nèi)采用實際利率法計算確認當(dāng)期的融資費用。或有租金于實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
（4）本公司作為出租人記錄融資租賃業(yè)務(wù)
于租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔(dān)保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確認為未實現(xiàn)融資收益。應(yīng)收融資租賃款扣除未實現(xiàn)融資收益后的余額分別長期債權(quán)和一年內(nèi)到期的長期債權(quán)列示。
未實現(xiàn)融資收益在租賃期內(nèi)采用實際利率法計算確認當(dāng)期的融資收入。或有租金于實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
26、其他重要的會計政策和會計估計
（1）終止經(jīng)營
終止經(jīng)營，是指滿足下列條件之一的已被本公司處置或劃歸為持有待售的、在經(jīng)營和編制財務(wù)報表時能夠單獨區(qū)分的組成部分：①該組成部分代表一項獨立的主要業(yè)務(wù)或一個主要經(jīng)營地區(qū)；②該組成部分是擬對一項獨立的主要業(yè)務(wù)或一個主要經(jīng)營地區(qū)進行處置計劃的一部分；③該組成部分是僅僅為了再出售而取得的子公司。
27、主要會計政策變更、會計估計變更的說明
1、會計政策變更
財政部于2018年6月15日發(fā)布了《財政部關(guān)于修訂印發(fā)2018年度一般企業(yè)財務(wù)報表格式的通知》（財會〔2018〕15號），執(zhí)行企業(yè)會計準則的企業(yè)應(yīng)按照企業(yè)會計準則和該通知要求編制2018年度及以后期間的財務(wù)報表。
本公司執(zhí)行財會[2018]15號的主要影響如下：
受影響的報表項目名 2018年1-8月受 2017年重述金
會計政策變更內(nèi)容和原因 稱 影響的報表項目 額
金額
1.應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)收賬款合并列示 應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款 344,990,270.07 390,780,734.80
2.工程物資并入在建工程列示 在建工程 20,170,169.04 16,887,034.97
3.應(yīng)付票據(jù)和應(yīng)付賬款合并列示 應(yīng)付票據(jù)及應(yīng)付賬款 744,819,396.95 746,402,238.81
4.應(yīng)付利息、應(yīng)付股利計入其他應(yīng)付 其他應(yīng)付款 842,543.09
款項目列示
5.專項應(yīng)付款計入長期應(yīng)付款列示 長期應(yīng)付款 182,000,000.00
6.管理費用列報調(diào)整 管理費用 15,212,745.83 15,578,398.30
7.研發(fā)費用單獨列示 研發(fā)費用 15,212,745.83 15,578,398.30
2、會計估計變更
本期會計估計未發(fā)生變更。
六、稅項
1、主要稅種及稅率
稅種 計稅依據(jù) 稅率
增值稅 銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù) 5%、6%、16%、17%、
11%、10%
房產(chǎn)稅 從價計征的，按房產(chǎn)原值一次減除20%后余值的1.2%計 1.2%、12%
繳；從租計征的，按租金收入的12%計繳
城市維護建設(shè)稅 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 7%
教育費附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 3%
地方教育費附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 2%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 25%、15%、10%、
16.5%、34%
存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的
納稅主體名稱 所得稅稅率
香港科力遠能源科技有限公司 16.5%
美國科力遠商貿(mào)有限公司 34%
2、稅收優(yōu)惠及批文
納稅主體名稱 所得稅稅率 優(yōu)惠期間 優(yōu)惠原因
湖南科霸汽車動力有限公司 15% 2015年--2018年 高新技術(shù)企業(yè)
科力遠混合動力技術(shù)有限公司 15% 2017年--2020年 高新技術(shù)企業(yè)
福建省福工動力技術(shù)有限公司 15% 2017年--2020年 高新技術(shù)企業(yè)
廈門市福工動力技術(shù)有限公司 15% 2017年--2020年 高新技術(shù)企業(yè)
蘭州金川科力遠電池有限公司 15% 2017年--2020年 高新技術(shù)企業(yè)
益陽科力遠電池有限公司 15% 2016年--2019年 高新技術(shù)企業(yè)
常德力元新材料有限責(zé)任公司 15% 2017年--2020年 高新技術(shù)企業(yè)
先進儲能材料國家工程研究中心有限責(zé)任公司 15% 2017年--2020年 高新技術(shù)企業(yè)
納稅主體名稱 所得稅稅率 優(yōu)惠期間 優(yōu)惠原因
深圳先進儲能材料國家工程研究中心有限公司 15% 2017年--2020年 高新技術(shù)企業(yè)
七、備考合并財務(wù)報表項目注釋
1、貨幣資金
項目 2018年8月31日 2017年12月31日
庫存現(xiàn)金 117,984.40 320,589.81
銀行存款 1,114,536,463.94 1,648,393,564.71
其他貨幣資金 163,880,438.49 161,241,597.16
合計 1,278,534,886.83 1,809,955,751.68
其中：存放在境外的款項總額 10,498,398.59 33,958,476.68
注：（1）于2018年8月31日，本公司的所有權(quán)受到限制的貨幣資金為人民幣158,810,700.13元，系本公司為開具銀行承兌匯票和信用證存入的保證金。
（2）其他貨幣資金包括為開具銀行承兌匯票存入保證金142,090,901.92元，為開具信用證存入保證金16,719,798.21元，為期貨業(yè)務(wù)存入保證金5,069,738.36元。
2、衍生金融資產(chǎn)
項目 2018年8月31日 2017年12月31日
鎳板期貨 3,426,444.66 3,199,561.69
合計 3,426,444.66 3,199,561.69
注：期末衍生金融資產(chǎn)為鎳板期貨衍生工具，根據(jù)期末鎳板期貨市場價格確定其公允價值。
3、應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款
項目 2018年8月31日 2017年12月31日
應(yīng)收票據(jù) 19,685,444.79 23,141,219.08
應(yīng)收賬款 325,304,825.28 367,639,515.72
合計 344,990,270.07 390,780,734.80
注：于2018年8月31日，本公司的所有權(quán)受到限制的應(yīng)收票據(jù)為人民幣6,000,000.00元，系本公司以應(yīng)收票據(jù)為質(zhì)押開具銀行承兌匯票。
（1）應(yīng)收票據(jù)
①應(yīng)收票據(jù)分類
項目 2018年8月31日 2017年12月31日
銀行承兌匯票 19,685,444.79 18,141,219.08
商業(yè)承兌匯票 5,000,000.00
合計 19,685,444.79 23,141,219.08
②期末已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)情況
項目 期末已質(zhì)押金額
銀行承兌匯票 6,000,000.00
合計 6,000,000.00
③期末已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額
銀行承兌匯票 111,160,401.18
商業(yè)承兌匯票 1,000,000.00
合計 112,160,401.18
（2）應(yīng)收賬款
①應(yīng)收賬款分類披露
2018年8月31日
類別 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例（%） 金額 計提比例（%）
單項金額重大并單獨計提壞賬準
備的應(yīng)收款項
按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準345,091,460.27 98.48 19,786,634.99 5.73 325,304,825.28
備的應(yīng)收款項
其中：賬齡組合 345,091,460.27100.0019,786,634.99 5.73 325,304,825.28
單項金額不重大但單獨計提壞賬 5,323,469.14 1.52 5,323,469.14 100.00
準備的應(yīng)收款項
合計 350,414,929.41100.00 25,110,104.13 7.17 325,304,825.28
（續(xù)）
2017年12月31日
類別 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例（%） 金額 計提比例（%）
單項金額重大并單獨計提壞賬準
備的應(yīng)收款項
按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準388,885,616.07 98.62 21,436,611.58 5.51 367,449,004.49
備的應(yīng)收款項
其中：賬齡組合 388,885,616.07100.00 21,436,611.58 5.51 367,449,004.49
單項金額不重大但單獨計提壞賬 5,452,151.17 1.38 5,261,639.94 96.51 190,511.23
準備的應(yīng)收款項
2017年12月31日
類別 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例（%） 金額 計提比例（%）
合計 394,337,767.24100.0026,698,251.52 6.77 367,639,515.72
A、組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
賬齡 2018年8月31日
應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例（%）
1年以內(nèi) 322,821,156.47 16,141,057.82 5
1至2年 7,868,981.80 786,898.18 10
2至3年 3,798,812.98 569,821.96 15
3至4年 8,368,315.41 1,673,663.08 20
4至5年 550,641.36 110,128.27 20
5年以上 1,683,552.25 505,065.68 30
合計 345,091,460.27 19,786,634.99 5.73
賬齡 2017年12月31日
應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例（%）
1年以內(nèi) 365,957,694.79 18,297,884.74 5
1至2年 13,168,211.08 1,316,821.11 10
2至3年 5,693,446.68 854,017.00 15
3至4年 1,834,420.91 366,884.18 20
4至5年 685,482.43 137,096.49 20
5年以上 1,546,360.18 463,908.06 30
合計 388,885,616.07 21,436,611.58 5.51
B、期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應(yīng)收款項
期末余額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由
Radioshake(重組PROVINCEINC) 2,636,737.44 2,636,737.44 100.00 預(yù)計不能收回
Uniross 735,067.57 735,067.57 100.00 預(yù)計不能收回
湖南省惠利國際貿(mào)易總公司 682,669.00 682,669.00 100.00 預(yù)計不能收回
中山科爾電器 354,420.00 354,420.00 100.00 預(yù)計不能收回
常德漢光通訊終端有限公司 330,723.89 330,723.89 100.00 預(yù)計不能收回
偉訊科技股份有限公司 285,230.72 285,230.72 100.00 預(yù)計不能收回
臺灣凡菘有限公司 259,220.52 259,220.52 100.00 預(yù)計不能收回
長沙美諾電子科技有限公司 39,400.00 39,400.00 100.00 預(yù)計不能收回
合計 5,323,469.14 5,323,469.14 ― ―
②2018年1-8月計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
2018年1-8月轉(zhuǎn)回壞賬準備金額1,588,147.39元。
③按欠款方歸集的2018年8月31日前五名的應(yīng)收賬款情況
債務(wù)人名稱 應(yīng)收賬款 占應(yīng)收賬款合計 壞賬準備
數(shù)的比例(%)
豐田通商（上海）有限公司 67,863,960.30 19.37 3,393,198.02
中通客車控股股份有限公司 15,010,980.39 4.28 750,549.02
濰柴動力股份有限公司 13,153,140.00 3.75 657,657.00
湖南格瑞普新能源有限公司 10,309,219.90 2.94 515,461.00
東風(fēng)小康汽車有限公司 8,766,800.91 2.50 438,340.05
合計 115,104,101.50 32.84 5,755,205.09
4、預(yù)付款項
（1）預(yù)付款項按賬齡列示
賬齡 2018年8月31日 2017年12月31日
金額 比例（%） 金額 比例（%）
1年以內(nèi) 36,596,800.24 91.42 64,181,989.94 94.14
1至2年 3,008,906.88 7.52 3,779,441.20 5.54
2至3年 124,649.74 0.31 148,697.55 0.22
3年以上 301,606.92 0.75 66,457.79 0.10
合計 40,031,963.78 ― 68,176,586.48 ―
賬齡超過1年的大額預(yù)付款項情況
債權(quán)單位 債務(wù)單位 2018年8月31日 賬齡 未結(jié)算原因
湖南科力遠新能源股 上海福焱物資有限 1,000,877.95 1-2年 合同暫停執(zhí)行，款項協(xié)
份有限公司 公司 調(diào)收回
湖南科力遠新能源股 上海凌堯金屬材料 1,000,000.00 1-2年 合同暫停執(zhí)行，款項協(xié)
份有限公司 有限公司 調(diào)收回
合計 2,000,877.95
（2）按預(yù)付對象歸集的2018年8月31日前五名的預(yù)付款情況
單位名稱 2018年8月31日 占預(yù)付賬款合計數(shù)的比例（%）
金川集團股份有限公司鎳冶煉廠 12,111,562.95 30.25
聯(lián)合汽車電子有限公司 4,015,422.40 10.03
金馳能源材料有限公司 3,625,329.92 9.06
福建省埕坤建設(shè)集團有限公司同安分公司 2,020,142.89 5.05
單位名稱 2018年8月31日 占預(yù)付賬款合計數(shù)的比例（%）
常德電業(yè)局德山供電局 1,265,635.94 3.16
合計 23,038,094.10 57.55
5、其他應(yīng)收款
項目 2018年8月31日 2017年12月31日
其他應(yīng)收款 39,892,462.89 93,085,364.40
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
合計 39,892,462.89 93,085,364.40
（1）其他應(yīng)收款
①其他應(yīng)收款分類披露
2018年8月31日
類別 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例（%） 金額 計提比例（%）
單項金額重大并單獨計提壞賬準
備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準44,055,285.65 98.61 4,162,822.76 9.45 39,892,462.89
備的其他應(yīng)收款
其中：賬齡組合 44,055,285.65100.004,162,822.76 9.45 39,892,462.89
單項金額不重大但單獨計提壞賬 619,547.51 1.39 619,547.51 100.00
準備的其他應(yīng)收款
合計 44,674,833.16100.004,782,370.27 10.7 39,892,462.89
（續(xù)）
2017年12月31日
類別 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例（%） 金額 計提比例（%）
單項金額重大并單獨計提壞賬準
備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準
備的其他應(yīng)收款 102,655,864.71 99.389,594,225.99 9.3593,061,638.72
其中：賬齡組合 102,655,864.71 100.009,594,225.99 100.0093,061,638.72
單項金額不重大但單獨計提壞賬
準備的其他應(yīng)收款 643,273.19 0.62 619,547.51 96.31 23,725.68
2017年12月31日
類別 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例（%） 金額 計提比例（%）
合計 103,299,137.90 100.0010,213,773.50 9.8993,085,364.40
A、組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款
賬齡 2018年8月31日
其他應(yīng)收款 壞賬準備 計提比例（%）
1年以內(nèi) 28,548,048.14 1,427,402.41 5
1至2年 1,303,994.41 130,399.44 10
2至3年 6,446,980.13 967,047.02 15
3至4年 6,262,670.08 1,252,534.02 20
4至5年 626,380.00 125,276.00 20
5年以上 867,212.89 260,163.87 30
合計 44,055,285.65 4,162,822.76 9.45
賬齡 2017年12月31日
其他應(yīng)收款 壞賬準備 計提比例（%）
1年以內(nèi) 33,538,351.78 1,676,917.59 5
1至2年 55,553,917.26 5,555,391.73 10
2至3年 8,774,475.12 1,316,171.27 15
3至4年 3,878,697.66 775,739.53 20
4至5年 31,210.00 6,242.00 20
5年以上 879,212.89 263,763.87 30
合計 102,655,864.71 9,594,225.99 9.35
B、期末單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應(yīng)收款項
期末余額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準備 計提比例 計提理由
賀曙光 232,000.00 232,000.00 100.00 預(yù)計不能收回
林勇 168,157.82 168,157.82 100.00 預(yù)計不能收回
倪丹 219,389.69 219,389.69 100.00 預(yù)計不能收回
合計 619,547.51 619,547.51 ― ―
②2018年1-8月計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
2018年1-8月轉(zhuǎn)回壞賬準備金額為5,431,403.23元。
③其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況
款項性質(zhì) 2018年8月31日 2017年12月31日
押金保證金 3,573,230.61 2,576,921.64
應(yīng)收暫付款 33,582,522.61 22,841,376.25
應(yīng)收常德土地收儲款 51,812,094.00
應(yīng)收佛山禪城區(qū)政府補助 22,800,000.00
融資租賃保證金 4,000,000.00
其他 3,519,079.94 3,268,746.01
合計 44,674,833.16 103,299,137.90
④按欠款方歸集的2018年8月31日前五名的其他應(yīng)收款情況
單位名稱 款項性質(zhì)2018年8月31日 賬齡 占其他應(yīng)收款合計 壞賬準備
數(shù)的比例（%）
上海華普汽車有限 往來款 5,376,611.93 2-4年 12.03 924,444.91
公司
湖南華融金融租賃融資租賃保 4,000,000.00 1年以內(nèi) 8.95 200,000.00
股份有限公司 證金
深圳富勤房地產(chǎn)開應(yīng)收暫付款 3,172,000.00賬齡3-4年 7.10 634,400.00
發(fā)有限責(zé)任公司
青島奧博智能科技 往來款 2,751,961.40 1年以內(nèi) 6.16 137,598.07
有限公司
福州現(xiàn)代重型機械 往來款 1,304,880.002-3年，3-4 2.92 255,976.00
有限公司 年，4-5年
合計 16,605,453.33 37.162,152,418.98
6、存貨
（1）存貨分類
項目 2018年8月31日
賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 140,789,871.89 9,641,805.21 131,148,066.68
在產(chǎn)品 69,232,655.45 57,241.25 69,175,414.20
庫存商品 159,827,931.93 26,274,250.36 133,553,681.57
低值易耗品 1,023,773.62 1,023,773.62
發(fā)出商品 4,847,132.33 4,847,132.33
委托加工物資 8,404,543.72 8,404,543.72
合計 384,125,908.94 35,973,296.82 348,152,612.12
（續(xù)）
項目 2017年12月31日
賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 124,285,733.64 2,314,023.48 121,971,710.16
項目 2017年12月31日
賬面余額 跌價準備 賬面價值
在產(chǎn)品 43,529,794.99 1,819,658.98 41,710,136.01
庫存商品 127,817,971.49 20,430,359.28 107,387,612.21
低值易耗品 1,107,749.39 1,107,749.39
發(fā)出商品 16,562,778.42 16,562,778.42
委托加工物資 3,817,903.63 3,817,903.63
合計 317,121,931.56 24,564,041.74 292,557,889.82
（2）存貨跌價準備
本期增加金額 本期減少金額
項目 2017年12月31日 2018年8月31日
計提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 2,314,023.48 7,328,340.97 559.24 9,641,805.21
在產(chǎn)品 1,819,658.98 23,634.25 1,786,051.98 57,241.25
庫存商品 20,430,359.28 9,457,522.71 3,613,631.63 26,274,250.36
合計 24,564,041.74 16,809,497.93 5,400,242.85 35,973,296.82
（3）存貨跌價準備計提依據(jù)及本期轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷原因
計提存貨跌價準備的具體依 本期轉(zhuǎn)回存貨跌價準備 本期轉(zhuǎn)銷存貨跌價準備
項目
據(jù) 的原因 的原因
產(chǎn)成品及相關(guān)的原材料價值
原材料
的可變現(xiàn)凈值低于存貨成本
產(chǎn)成品及相關(guān)的原材料價值 在產(chǎn)品已經(jīng)完工轉(zhuǎn)入庫
在產(chǎn)品
的可變現(xiàn)凈值低于存貨成本 存商品
產(chǎn)成品及相關(guān)的原材料價值
庫存商品 產(chǎn)品已經(jīng)銷售
的可變現(xiàn)凈值低于存貨成本
7、持有待售資產(chǎn)
（1）持有待售非流動資產(chǎn)和處置組的基本情況
項目 期末賬面價值 公允價值 預(yù)計出售 出售原 預(yù)計出售 所屬分部
費用 因、方式 時間
持有待售的處置組―134,502,736.40 出售子公
―科能公司股權(quán) 司股權(quán)
其中：其他流動資產(chǎn) 73,158.10 ―― ―― ―― ―― ――
在建工程 ―― ―― ―― ―― ――
242,532.08
無形資產(chǎn) ―― ―― ―― ―― ――
133,271,385.84
預(yù)計出售 出售原 預(yù)計出售
項目 期末賬面價值 公允價值 費用 因、方式 時間 所屬分部
其他非流動資產(chǎn) ―― ―― ―― ―― ――
915,660.38
合計 134,502,736.40 ―― ―― ―― ―― ――
8、其他流動資產(chǎn)
項目 2018年8月31日 2017年12月31日
待抵扣增值稅 55,724,625.85 136,451,247.40
預(yù)繳消費稅 461,467.54
預(yù)繳企業(yè)所得稅 43,973,186.33 15,094,017.89
預(yù)繳房產(chǎn)、土地使用稅 534,955.48 534,955.48
待攤費用 166,666.72 44,885.26
合計 100,399,434.38 152,586,573.57
9、長期應(yīng)收款
（1）長期應(yīng)收款情況
2018年8月31日 2017年12月31日 折現(xiàn)
項目 率區(qū)
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值 間
融資租賃款 81,845,046.19 81,845,046.19 57,640,311.57 57,640,311.57
其中：未實現(xiàn)10,528,364.74 10,528,364.74 8,458,509.75 8,458,509.751.04%-3
融資收益 7.26%
分期收款銷44,945,000.00 11,882.65 44,933,117.35 45,945,000.0061,876.5245,883,123.48
售商品
減：未實現(xiàn)融 6,764,158.66 6,764,158.66 6,764,158.66 6,764,158.66 5%
資收益
合計 109,497,522.79 11,882.65 109,485,640.1488,362,643.1661,876.5288,300,766.64
10、長期股權(quán)投資
本期增減變動
被投資單位 2018年1月1 其他
日 權(quán)益法下確認其他綜合
追加投資 減少投資 的投資損益 收益調(diào)整權(quán)益
變動
一、聯(lián)營企業(yè)
湖南省稀土產(chǎn)業(yè)集 26,960,313.52 -903,203.41
團有限公司
科力美汽車動力電100,319,191.66 47,559,187.21
池有限公司
本期增減變動
被投資單位 2018年1月1 權(quán)益法下確認其他綜合其他
日 追加投資 減少投資 權(quán)益
的投資損益 收益調(diào)整變動
深圳科力遠新能源
股權(quán)投資基金(有限 9,413,683.78 8,000,000.00 -113,903.48
合伙)
佛山優(yōu)行科力源汽 24,289,598.89 -4,699,101.38
車租賃有限公司
無錫明恒混合動力146,928,781.6921,170,000.00 447,518.80
技術(shù)有限公司
合計 307,911,569.5421,170,000.008,000,000.0042,290,497.74
（續(xù)）
本期增減變動
被投資單位 宣告發(fā)放現(xiàn)金股 2018年8月31日 減值準備
利或利潤 計提減值準備 其他
一、合營企業(yè)
湖南省稀土產(chǎn)業(yè)集 26,057,110.11
團有限公司
科力美汽車動力電 147,878,378.87
池有限公司
深圳科力遠新能源
股權(quán)投資基金(有限 1,299,780.30
合伙)
佛山優(yōu)行科力源汽 19,590,497.51
車租賃有限公司
無錫明恒混合動力 168,546,300.49
技術(shù)有限公司
合計 363,372,067.28
11、固定資產(chǎn)
項目 2018年8月31日 2017年12月31日
固定資產(chǎn) 1,651,851,826.81 1,422,045,465.66
固定資產(chǎn)清理
合計 1,651,851,826.81 1,422,045,465.66
（1）固定資產(chǎn)
①固定資產(chǎn)情況
項目 房屋及建筑物 機器設(shè)備 電器設(shè)備 運輸工具 其他設(shè)備 合計
一、賬面原值
1.2018年1月1日 772,691,532.95 902,360,257.79 32,611,514.73 58,534,422.04 35,043,204.41 1,801,240,931.92
2.本期增加金額 163,210,188.14 122,947,450.73 8,089,448.56 5,257,954.26 12,652,441.08 312,157,482.77
（1）購置 1,681,081.14 99,037,927.11 7,997,556.05 5,197,843.95 9,509,107.35 123,423,515.60
（2）在建工程轉(zhuǎn)入 160,394,063.71 21,877,505.71 87,314.51 1,907,714.01 184,266,597.94
（3）外幣折算影響 1,135,043.29 2,032,017.91 4,578.00 60,110.31 1,235,619.72 4,467,369.23
3.本期減少金額 999,587.27 928,647.21 110,761.32 877,741.20 73,979.82 2,990,716.82
（1）處置或報廢 928,647.21 110,761.32 877,741.20 73,979.82 1,991,129.55
（2）其他 999,587.27 999,587.27
4.2018年8月31日 934,902,133.82 1,024,379,061.31 40,590,201.97 62,914,635.10 47,621,665.67 2,110,407,697.87
二、累計折舊
1.2018年1月1日 83,611,254.71 246,718,188.43 13,631,744.15 17,249,608.05 17,984,670.92 379,195,466.26
2.本期增加金額 16,020,614.08 50,075,531.31 3,552,663.41 5,930,922.38 4,857,112.18 80,436,843.36
（1）計提 15,712,610.13 48,542,384.98 3,548,081.96 5,892,417.46 4,055,334.09 77,750,828.62
（2）外幣折算影響 308,003.95 1,533,146.33 4,581.45 38,504.92 801,778.09 2,686,014.74
3.本期減少金額 803,631.18 107,220.81 105,236.32 60,350.25 1,076,438.56
（1）處置或報廢 803,631.18 107,220.81 105,236.32 60,350.25 1,076,438.56
4.2018年8月31日 99,631,868.79 295,990,088.56 17,077,186.75 23,075,294.11 22,781,432.85 458,555,871.06
三、減值準備
1.2018年1月1日
2.本期增加金額
3.本期減少金額
4.2018年8月31日
四、賬面價值
1.2018年8月31日賬面價 835,270,265.03 728,388,972.75 23,513,015.22 39,839,340.99 24,840,232.82 1,651,851,826.81
值
2.2018年1月1日賬面價值 689,080,278.24 655,642,069.36 18,979,770.58 41,284,813.99 17,058,533.49 1,422,045,465.66
注：于2018年8月31日，本公司的所有權(quán)受到限制的固定資產(chǎn)為人民幣45,733,296.40元，系本公司以房屋為抵押取得銀行借款34,166,666.00元，其中：短期借款15,000,000.00元，期限為1年，長期借款19,166,666.00，期限為5年。
②通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況
類別 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值
機器設(shè)備 299,723,132.93 41,174,216.73 258,548,916.20
299,723,132.93 41,174,216.73 258,548,916.20
③未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
項目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
科霸公司廠房 77,598,963.68 尚未辦理竣工結(jié)算
蘭州金川科力遠電池有限公司園區(qū)廠房 26,552,874.52 尚未辦理竣工結(jié)算
常德力元新廠房 197,469,467.36 尚未辦理竣工結(jié)算
佛山CHS聯(lián)合廠房 105,157,324.78 尚未辦理竣工結(jié)算
佛山CHS研發(fā)大樓 38,915,375.14 尚未辦理竣工結(jié)算
小計 445,694,005.48
12、在建工程
（1）在建工程情況
2018年8月31日 2017年12月31日
項目 減值 減值準
賬面余額 準備 賬面價值 賬面余額 備 賬面價值
益陽科力遠待安 1,053,393.24 1,053,393.24 563,581.03 563,581.03
裝設(shè)備
常德新園區(qū)建設(shè) 42,033,780.52 42,033,780.52 2,462,594.73 2,462,594.73
常德生產(chǎn)線建設(shè) 5,392,547.54 5,392,547.54 458,979.07 458,979.07
CHS項目 37,654.77 37,654.77 12,390,550.31 12,390,550.31
車載鎳氫動力電 5,461,294.45 5,461,294.45
池項目（科霸）
科霸擴產(chǎn)項目 11,622,298.17 11,622,298.17 142,161.80 142,161.80
科霸智能制造項 9,921,474.21 9,921,474.21 1,331,085.83 1,331,085.83
目
湘南項目工程 366,579.56 366,579.56 1,838,670.22 1,838,670.22
佛山CHS園區(qū) 58,961,962.34 58,961,962.34 79,617,751.20 79,617,751.20
建設(shè)
電池PACK產(chǎn)業(yè) 35,759.16 35,759.16
化
零星工程 1,925,959.49 1,925,959.49 405,043.96 405,043.96
工程物資 20,170,169.04 20,170,169.04 16,887,034.97 16,887,034.97
2018年8月31日 2017年12月31日
項目 減值 減值準
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準備 備
合計 151,485,818.88 151,485,818.88121,594,506.73 121,594,506.73
（2）重要在建工程項目本期變動情況
工 本
程 期
投 利
入 工程 其中：本期利息 資
項目 預(yù)算數(shù) 2018年1月1 本期增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 其他減少 2018年8月31占 進度利息資本化累息資本化金 資 金
名稱 （萬元） 日 日 預(yù)（%） 計金額 額 本 來
算 化 源
比 率
例 (%)
(%)
益陽科 其
力遠待2,858.50 563,581.03 1,107,846.24 540,225.47 77,808.56 1,053,393.2482 82 他
安裝設(shè) 來
備 源
蘭州科 其
力 遠1,778.44 413,335.34 213,360.97 199,974.37 他
HEV材 來
料項目 源
蘭州科 其
力遠鎳 143,355.86 143,355.86 他
氫電池 來
項目 源
常德新 其
園區(qū)建34,725.00 2,462,594.7340,084,677.79 513,492.00 42,033,780.52100 99 他
設(shè) 來
源
工 本
程 期
投 利
入 工程 其中：本期利息 資
項目 預(yù)算數(shù) 2018年1月1 本期增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 其他減少 2018年8月31占 進度利息資本化累息資本化金 資 金
名稱 （萬元） 日 日 預(yù)（%） 計金額 額 本 來
算 化 源
比 率
例 (%)
(%)
常德生 其
產(chǎn)線建 486.00 458,979.07 4,933,568.47 5,392,547.54100 99 他
設(shè) 來
源
CHS項 其
目 2,961.0012,390,550.31 2,675,794.3814,779,033.17 249,656.75 37,654.7768 98 他
來
源
車載鎳 其
氫動力 他
電池項68,000.00 5,461,294.45 5,461,294.45 100 100 來
目（科 源
霸）
科霸擴 金
產(chǎn)項目21,756.30 142,161.8027,231,169.8915,751,033.52 11,622,298.1784 987,327,041.251,759,414.464.75融
機
構(gòu)
科霸智 其
能制造41,850.00 1,331,085.83 8,590,388.38 9,921,474.2120 29 他
項目 來
源
工 本
程 期
投 利
入 工程 其中：本期利息 資
項目 預(yù)算數(shù) 2018年1月1 本期增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 其他減少 2018年8月31占 進度利息資本化累息資本化金 資 金
名稱 （萬元） 日 日 預(yù)（%） 計金額 額 本 來
算 化 源
比 率
例 (%)
(%)
湘南項 其
目工程 1,838,670.22 1,164,750.06 2,636,840.72 366,579.56 他
來
源
佛 山 其
CHS園56,796.7079,617,751.20125,308,128.48144,560,680.62 1,403,236.7258,961,962.3467 9810,685,400.895,444,441.232.5他
區(qū)建設(shè) 來
源
合計 104,266,668.64211,653,014.89184,242,599.95 1,944,063.00129,733,020.58 18,012,442.147,203,855.69
（3）工程物資情況
2018年8月31日 2017年12月31日
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
研發(fā)專用 20,170,169.04 20,170,169.0416,887,034.97 16,887,034.97
物資
合計 20,170,169.04 20,170,169.0416,887,034.97 16,887,034.97
13、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)情況
項目 土地使用權(quán) 專利權(quán)及非專 管理軟件 車輛牌照 其他 合計
利技術(shù)
一、賬
面原值
1.2018
年1月 407,413,088.89 328,287,030.09 15,765,206.89 8,528,000.00 2,483,275.66 762,476,601.53
1日
2.本期
增加金 12,705,579.54 776,674,044.71 12,704,694.37 182,201.71 802,266,520.33
額
(1)購置 12,472,798.25 12,472,798.25
(2)內(nèi)部 775,415,418.64 775,415,418.64
研發(fā)
(3)外幣
報表折 1,258,626.07 231,896.12 182,201.71 1,672,723.90
算差額
(4)其他 12,705,579.54 12,705,579.54
3.本期
減少金 153,416,781.28 3,773.58 153,420,554.86
額
（1）處 3,773.58 3,773.58
置
（2）轉(zhuǎn)
為持有 153,416,781.28 153,416,781.28
待售
4.2018
年8月 266,701,887.15 1,104,957,301.22 28,469,901.26 8,528,000.00 2,665,477.37 1,411,322,567.00
31日
二、累
計攤銷
1.2018
年1月 39,010,025.38 59,725,753.83 5,485,308.19 1,134,533.20 105,355,620.60
1日
2.本期
增加金 7,235,273.26 39,214,617.73 4,400,183.58 381,502.33 51,231,576.90
額
(1)計提 4,952,927.24 38,621,387.08 4,197,684.03 339,374.78 48,111,373.13
(2)外幣
報表折 593,230.65 202,499.55 42,127.55 837,857.75
算差額
（3）其 2,282,346.02 2,282,346.02
他
3.本期
減少金 8,928,335.66 8,928,335.66
額
(1)處置
(2)轉(zhuǎn)為
持有待 8,928,335.66 8,928,335.66
售
4.2018
年8月 37,316,962.98 98,940,371.56 9,885,491.77 1,516,035.53 147,658,861.84
31日
三、減
值準備
四、賬
面價值
1.2018
年8月 229,384,924.17 1,006,016,929.66 18,584,409.49 8,528,000.00 1,149,441.84 1,263,663,705.16
31日賬
面價值
2.2018
年1月 368,403,063.51 268,561,276.26 10,279,898.70 8,528,000.00 1,348,742.46 657,120,980.93
1日賬
面價值
注：于2018年8月31日，本公司的所有權(quán)受到限制的無形資產(chǎn)為人民幣4,968,163.51元，系本公司以土地使用權(quán)為抵押取得銀行借款34,166,666.00元，其中：短期借款15,000,000.00元，期限為1年，長期借款19,166,666.00，期限為5年。
14、開發(fā)支出
本期 本期減少
項目 2018年1月1日 增加 2018年8月31
內(nèi)部開發(fā)支其計入當(dāng)期確認為無形 日
出 他 損益 資產(chǎn) 其他
1．科霸電池
(1)BMS電池管
理系統(tǒng) 7,874,205.91 5,297.53 7,879,503.44
(2)大巴車電池
管理項目 38,991,329.58 7,562,970.32 46,554,299.90
(3)T領(lǐng)域市場 6,719,511.02 6,719,511.02
項目
2．蘭州科力遠
(1)HEV項目電
池用合金粉 2,764,076.25 296,075.72 3,060,151.97
(2)鎳氫動力電
池回收 165,131.54 165,131.54
3.長沙工程中
心
（1）電池管理
系統(tǒng)（BMS）開
發(fā)項目 4,588,141.23 1,878,786.02 6,466,927.25
（2）電池回收
項目 3,871,708.47 676,071.56 4,224,512.98 323,267.05
（3）燃料電池
項目 1,419,107.42 1,419,107.42
（4）催化劑項
目 383,366.25 383,366.25
（5）5KW光伏
儲能項目 82,101.25 11,709.76 70,391.49
4.深圳工程中
心
(1)項目024汽
車啟動電源 1,250,039.44 658,684.33 7,020.59 348,118.01 1,553,585.17
(2)項目023便
攜式家庭儲能 1,351,102.26 829,639.80 442.00 578,549.26 1,601,750.80
(3) 項 目
021CBTL實驗
室 125,834.59 6,726.76 132,561.35
（4）18650大
USB開發(fā) 48,145.92 48,145.92
（5）2A1.5V
USBA鋰電 278,782.82 278,782.82
（6）2A3.7V
USBA鋰電 456,746.81 188.00 456,558.81
（7）RTG技術(shù)
研發(fā) 283,033.84 283,033.84
（8）儲能技術(shù)
開發(fā) 1,012,051.12 248.00 1,011,803.12
（9）燃料電池
項目 499,672.22 499,672.22
5.科力遠CHS
公司
(1)CHS混合動
力系統(tǒng) 1,029,140,611.79122,110,125.47 711,386,269.85 439,864,467.41
(2)BPS開發(fā)項
目 58,512,795.72 1,291,840.09 59,804,635.81
6.福工動力
（1）商用車混
合系統(tǒng)（含鎳
氫電池） 5,669,926.76 1,768,429.97 700,000.00 648,000.00 6,090,356.73
（2）三合一控
制器總成 1,247,529.77 35,895.15 467,600.00 744,034.62
（3）FGHS1800 39,897.91 39,897.91
7、常德力元
（1）T項目 76,507.58 76,507.58
（2）MC項目 124,969.63 124,969.63
合計 1,155,592,331.22148,468,643.45 795,401.41775,415,418.642,042,267.27525,807,887.35
15、商譽
（1）商譽賬面原值
本期增加 本期減少
被投資單位名稱或形成2018年1月1 企業(yè)合并 2018年8月31
商譽的事項 日 形成的 處置 其他 日
福工動力 14,453,465.63 14,453,465.63
合計 14,453,465.63 14,453,465.63
（2）商譽減值準備
被投資單位名稱或形成2018年1月1日 本期增加 本期減少 2018年8月31日
商譽的事項 計提 處置
福工動力 8,318,300.61 6,135,165.02 14,453,465.63
合計 8,318,300.61 6,135,165.02 14,453,465.63
（3）商譽的減值測試過程、參數(shù)及商譽減值損失確認方法
商譽測試過程中的可收回金額按照預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值計算，其預(yù)計現(xiàn)金流量根據(jù)公司批準的5.5年期現(xiàn)金流量預(yù)測為基礎(chǔ)，現(xiàn)金流量預(yù)測使用的折現(xiàn)率：2018-2019年稅收優(yōu)惠期間為10.91%，2020-2023年為10.69%；預(yù)測期以后的現(xiàn)金流量根據(jù)2023年現(xiàn)金流量確定，不再增長。
減值測試中采用的其他關(guān)鍵數(shù)據(jù)包括：產(chǎn)品預(yù)計售價、銷量、生產(chǎn)成本及其他相關(guān)費用。
公司根據(jù)歷史經(jīng)驗及對市場發(fā)展的預(yù)測確定上述關(guān)鍵數(shù)據(jù)。公司采用的折現(xiàn)率是反映當(dāng)前市場貨幣時間價值和相關(guān)資產(chǎn)組特定風(fēng)險的稅后利率。
上述對可收回金額的預(yù)計表明商譽出現(xiàn)減值損失，并計提商譽減值準備。
16、長期待攤費用
類別 2018年1月1 本期增加額 本期攤銷額 其他減少額2018年8月31
日 日
裝修改造工程 15,135,900.04 4,662,015.02 2,177,246.58 17,620,668.48
排污權(quán) 218,049.95 209,146.23 16,613.36 410,582.82
融資顧問費 3,422,629.57 384,749.85 3,037,879.72
深圳租賃公司節(jié)油3,643,330.63 650,266.72 2,993,063.91
分成
合計 22,419,910.19 4,871,161.25 3,228,876.51 24,062,194.93
17、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)明細
項目 2018年8月31日 2017年12月31日
可抵扣暫時性 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時性 遞延所得稅資產(chǎn)
差異 差異
資產(chǎn)減值準備 65,367,384.11 9,993,022.26 60,782,144.88 9,417,379.62
可抵扣虧損 152,882,646.62 22,932,396.99 42,673,085.44 6,400,962.82
內(nèi)部未實現(xiàn)利潤 6,438,542.33 965,781.35 11,912,928.53 1,786,939.28
合并報表范圍內(nèi)無形資
產(chǎn)投資形成的資產(chǎn)賬面 6,733,964.48 1,010,094.67 8,805,953.60 1,320,893.04
價值小于計稅基礎(chǔ)
稅收與賬面折舊差額(境 497,378.85 169,108.81 409,617.47 139,269.94
外公司)
合計 231,919,916.39 35,070,404.08 124,583,729.92 19,065,444.70
（2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負債明細
項目 2018年8月31日 2017年12月31日
應(yīng)納稅暫時性差異遞延所得稅負債應(yīng)納稅暫時性差異遞延所得稅負債
企業(yè)合并取得的資產(chǎn)賬 21,640,069.14 3,451,071.38 23,349,339.53 3,708,699.40
面價值大于計稅基礎(chǔ)
企業(yè)合并取得的合并收
益大于計稅 21,035,263.32 5,258,815.83 21,035,263.32 5,258,815.83
基礎(chǔ)
合計 42,675,332.46 8,709,887.21 44,384,602.85 8,967,515.23
18、其他非流動資產(chǎn)
項目 2018年8月31日 2017年12月31日
預(yù)付工程、設(shè)備款 126,923,634.72 127,900,363.01
合計 126,923,634.72 127,900,363.01
19、短期借款
（1）短期借款分類
項目 2018年8月31日 2017年12月31日
保證借款 615,000,000.00 797,380,534.32
抵押借款 15,000,000.00 5,000,000.00
質(zhì)押借款 22,550,000.00
信用借款 103,680,000.00 50,000,000.00
合計 733,680,000.00 874,930,534.32
抵押借款的抵押資產(chǎn)類別以及金額，參見附注七、49。
20、應(yīng)付票據(jù)及應(yīng)付賬款
種類 2018年8月31日 2017年12月31日
應(yīng)付票據(jù) 419,461,750.60 481,687,134.67
應(yīng)付賬款 325,357,646.35 264,715,104.14
合計 744,819,396.95 746,402,238.81
（1）應(yīng)付票據(jù)
種類 2018年8月31日 2017年12月31日
銀行承兌匯票 419,393,808.12 474,131,915.02
信用證 67,942.48 7,555,219.65
合計 419,461,750.60 481,687,134.67
（2）應(yīng)付賬款
①應(yīng)付賬款列示
項目 2018年8月31日 2017年12月31日
1年以內(nèi)（含1年） 296,127,128.12 220,876,745.90
1年以上 29,230,518.23 43,838,358.24
合計 325,357,646.35 264,715,104.14
②賬齡超過1年的重要應(yīng)付賬款
項目 2018年8月31日 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
武漢烽火建筑有限公司 3,924,341.19 對方未催收
上海華普汽車有限公司 1,967,657.83 對方未催收
艾爾維汽車工程技術(shù)（上海）有限公司 1,598,463.86 對方未催收
ParthnonDerivativesPteLtd 1,400,976.06 對方未催收
深圳市藍海華騰技術(shù)股份有限公司 1,185,215.79 對方未催收
合計 10,076,654.73
21、預(yù)收款項
（1）預(yù)收款項列示
項目 2018年8月31日 2017年12月31日
1年以內(nèi)（含1年） 229,727,050.52 144,382,961.09
1年以上 474,341.18 456,597.68
合計 230,201,391.70 144,839,558.77
22、應(yīng)付職工薪酬
1、應(yīng)付職工薪酬分類列示
項目 2018年1月1 本期增加額 本期減少額 2018年8月31
日 日
一、短期薪酬 23,009,288.92 237,386,316.73 250,268,817.22 10,126,788.43
二、離職后福利設(shè)定提存計 416,469.76 15,609,688.35 15,563,635.61 462,522.50
劃
合計 23,425,758.68 252,996,005.08 265,832,452.83 10,589,310.93
2、短期職工薪酬情況
項目 2018年1月1 本期增加 本期減少 2018年8月31
日 日
1.工資、獎金、津貼和補貼 22,887,550.78 216,515,760.01 229,398,455.50 10,004,855.29
2.職工福利費 7,260,546.66 7,260,546.66
3.社會保險費 11,974.59 7,048,756.83 7,048,421.83 12,309.59
其中：醫(yī)療保險費 6,338.97 5,749,455.94 5,749,295.22 6,499.69
工傷保險費 76.25 877,509.48 877,335.20 250.53
生育保險費 5,559.37 421,791.41 421,791.41 5,559.37
4.住房公積金 109,763.55 5,259,846.30 5,259,986.30 109,623.55
5.工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 1,301,406.93 1,301,406.93
合計 23,009,288.92 237,386,316.73 250,268,817.22 10,126,788.43
3、設(shè)定提存計劃情況
項目 2018年1月1日 本期增加 本期減少 2018年8月
31日
1.基本養(yǎng)老保險 413,403.10 15,228,279.85 15,182,227.11 459,455.84
2.失業(yè)保險費 3,066.66 381,408.50 381,408.50 3,066.66
合計 416,469.76 15,609,688.35 15,563,635.61 462,522.50
23、應(yīng)交稅費
項目 2018年8月31日 2017年12月31日
增值稅 1,611,577.88 3,372,858.11
企業(yè)所得稅 30,068,321.55 30,293,446.29
個人所得稅 3,652,377.56 2,217,598.48
城市維護建設(shè)稅 44,208.99 226,843.30
房產(chǎn)稅 1,204,943.84 326,122.88
教育費附加及地方教育附加 39,931.86 170,393.92
印花稅 137,616.92 365,922.69
土地使用稅 616,983.29 434,531.85
其他稅費 22,374.52 48,102.59
合計 37,398,336.41 37,455,820.11
24、其他應(yīng)付款
項目 2018年8月31日 2017年12月31日
其他應(yīng)付款 49,346,591.92 47,011,215.79
應(yīng)付利息 842,543.09
應(yīng)付股利
合計 49,346,591.92 47,853,758.88
（1）其他應(yīng)付款
①按款項性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
項目 2018年8月31日 2017年12月31日
押金保證金 15,486,663.88 8,317,949.50
應(yīng)付暫收及其他款項 33,859,928.04 38,693,266.29
合計 49,346,591.92 47,011,215.79
②賬齡超過1年的重要其他應(yīng)付款
項目 2018年8月31日 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
佛山綠島富達投資合伙企業(yè)（有限合伙） 16,115,753.43 對方未結(jié)算
上海華普汽車有限公司 4,174,947.95 對方未結(jié)算
合計 20,290,701.38
（2）應(yīng)付利息
項目 2018年8月31日 2017年12月31日
分期付息到期還本的長期借款利息 94,325.00
短期借款應(yīng)付利息 748,218.09
合計 842,543.09
25、持有待售負債
項目 期末余額 年初余額
持有待售的處置組――科能公司中的負債
應(yīng)交稅費 411,718.23
其他應(yīng)付款 3,786,087.34
合計 4,197,805.57
26、長期借款
項目 2018年8月31日2017年12月31日 利率區(qū)間
抵押借款 19,166,666.00 23,000,000.00 5.225%~5.50%
保證借款 388,000,000.00 390,000,000.00 4.90%
合計 407,166,666.00 413,000,000.00
抵押借款的抵押資產(chǎn)類別以及金額，參見附注七、49。
27、長期應(yīng)付款
項目 2018年8月31日 2017年12月31日
佛山CHS公司明股實債 600,000,000.00 600,000,000.00
應(yīng)付融資租賃款 179,330,000.00
專項應(yīng)付款 182,000,000.00
合計 779,330,000.00 782,000,000.00
其中，專項應(yīng)付款情況如下：
項目 2018年1月1 本期增加 本期減少 2018年8月31日形成原因
日
中國農(nóng)發(fā)重點建設(shè)基182,000,000.00 182,000,000.00
金有限公司
合計 182,000,000.00 182,000,000.00
注：本期子公司科能公司于2018年3月29日歸還中國農(nóng)發(fā)重點建設(shè)基金有限公司專項建設(shè)基金182,000,000.00元。
28、遞延收益
項目 2018年1月1日 本期增加 本期減少 2018年8月31日 形成原因
政府補助 212,476,718.416,750,000.00 22,509,837.61 196,716,880.80
合計 212,476,718.416,750,000.00 22,509,837.61 196,716,880.80 ―
其中，涉及政府補助的項目：
2018年1月1 本期減少 2018年8月
補助項目 本期增加計入營業(yè)計入其他收沖減成本 31日
日 其他減少
外收入 益 費用
鎳氫動力電池
項目及新型儲 2,133,333.35 355,555.52 1,777,777.83
能電池項目補
貼款
益陽科力遠產(chǎn)
業(yè)園光伏發(fā)電 8,855,640.96 329,059.84 8,526,581.12
示范項目補貼
款
先進儲能材料
國家工程研究18,750,000.00 2,500,000.00 16,250,000.00
中心創(chuàng)新能力
建設(shè)項目
動力型鎳系列
電池產(chǎn)業(yè)技術(shù) 3,000,000.00 3,000,000.00
開發(fā)項目
先進儲能材料
國家工程研究 7,000,000.00 7,000,000.00
中心建設(shè)配套
資金
南山區(qū)新能源
發(fā)電儲能應(yīng)用 1,750,000.00 250,000.00 1,500,000.00
示范和檢測平
臺
自主創(chuàng)新和高
技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項10,000,000.00 10,000,000.00
目
樓宇儲能系統(tǒng) 5,000,000.00 5,000,000.00
產(chǎn)業(yè)化項目
創(chuàng)新能力建設(shè)15,000,000.00 15,000,000.00
項目資金
招研引智項目 450,000.00 50,000.00 400,000.00
年產(chǎn)4.8萬臺
新能源汽車用
稀土鎳氫合金 7,068,000.00 785,333.36 6,282,666.64
動力電池模塊
產(chǎn)業(yè)化
混合動力電池
鎳氫電池實施39,267,619.04 4,502,222.23 34,765,396.81
方案
天然氣分布式 7,584,000.00 456,000.00 6,320,000.00 808,000.00
能源站工程
自主創(chuàng)新及產(chǎn)
業(yè)化項目配套12,000,000.00 12,000,000.00
資金
節(jié)能與新能源
汽車動力電池41,256,250.00 3,143,333.33 38,112,916.67
關(guān)鍵基體材料
實施項目
RTG節(jié)能型混
動儲能系統(tǒng)關(guān) 2,000,000.00 2,000,000.00
鍵技術(shù)研發(fā)扶
持資金
深圳先進儲能
材料國家工程 8,000,000.00 8,000,000.00
研究中心創(chuàng)新
能力建設(shè)
先進泡沫鎳金
屬材料綠色關(guān)11,361,875.06 818,333.33 10,543,541.73
鍵工藝制造綜
合改造補助
智能制造綜合
標準化與新模12,000,000.00 3,000,000.00 9,000,000.00
式應(yīng)
用補助
節(jié)能與新能源
汽車用動力電 6,750,000.00 6,750,000.00
池極片技改工
程項目
合計 212,476,718.416,750,000.00 13,189,837.61 9,320,000.00196,716,880.80
注：1、天然氣分布式能源站工程項目，子公司科霸公司由于分布式能源工程二期項目不能在2018年8月31日之前完成項目，故于2018年5月退回其中632萬元補助資金。
2、智能制造綜合標準化與新模式應(yīng)用補助，子公司科霸公司與另外四方簽訂協(xié)議，該項補助資金的25%需支付給另外四方300萬，補助資金的300萬于2018年6月底前已支付。
29、其他非流動負債
項目 2018年8月31日 2017年12月31日
債轉(zhuǎn)股借入資金 4,690,000.00 7,690,000.00
合計 4,690,000.00 7,690,000.00
根據(jù)科霸公司與湖南高新創(chuàng)業(yè)投資集團有限責(zé)任公司（以下簡稱湖南高新創(chuàng)投公司）于2013年4月19日簽訂的《可轉(zhuǎn)股債權(quán)投資協(xié)議》，湖南高新創(chuàng)投公司以債轉(zhuǎn)股的形式對科霸公司出借資金769.00萬元。根據(jù)協(xié)議約定，該借款資金在協(xié)議簽訂之日起3年后可選擇實施債轉(zhuǎn)股，如在約定時間湖南高新創(chuàng)投公司不能將其債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)，科霸公司將按約定償還湖南高新創(chuàng)投公司款項。科霸公司于2018年3月1日和2018年6月29日分別歸還湖南高新創(chuàng)業(yè)投資集團有限責(zé)任公司100.00萬元和200.00萬元。
30、股本
本期增減變動（+、-）
項目 2018年1月1日 發(fā)行 送股 公積金 其他 小計 2018年8月31日
新股 轉(zhuǎn)股
股份總數(shù) 1,653,281,386.00 1,653,281,386.00
注：根據(jù)公司《發(fā)行股份購買資產(chǎn)協(xié)議》及其補充協(xié)議，公司擬發(fā)行183,594,706.00股股份購買目標資產(chǎn)的股權(quán)，本期發(fā)行股份購買資產(chǎn)的發(fā)行價格為4.47元/股。本公司在編制備考合并報表時，假定于2017年1月1日按4.47元/股的價格向交易對象發(fā)行股份183,594,706.00股，共計820,668,335.82元確定目標資產(chǎn)的長期股權(quán)投資成本，并據(jù)此增加本公司的股本183,594,706.00元和資本公積637,073,629.82元。
31、資本公積
項目 2018年1月1日 本期增加 本期減少 2018年8月31日
資本溢價 1,395,884,949.21 1,395,884,949.21
其他資本公積 173,365.50 173,365.50
合計 1,396,058,314.71 1,396,058,314.71
注：①根據(jù)公司《發(fā)行股份購買資產(chǎn)協(xié)議》及其補充協(xié)議，公司擬發(fā)行183,594,706.00股股份購買目標資產(chǎn)的股權(quán)，本期發(fā)行股份購買資產(chǎn)的發(fā)行價格為4.47元/股。本公司在編制備考合并報表時，假定于2017年1月1日按4.47元/股的價格向交易對象發(fā)行股份183,594,706.00股，共計820,668,335.82元確定目標資產(chǎn)的長期股權(quán)投資成本，并據(jù)此增加本公司的股本183,594,706.00元和資本公積637,073,629.82元。
②本公司在編制備考合并報表時，假定于2017年1月1日已完成重大資產(chǎn)重組，公司已持有CHS公司87.99%的股權(quán)，母公司新取得的長期股權(quán)投資成本與按照新增子公司持股比例計算應(yīng)享有可辨認凈資產(chǎn)份額之間的差額，沖減合并財務(wù)報表中的資本公積54,066,648.80元。
32、其他綜合收益
本期發(fā)生金額
減：
前期
計入 減：
項目 2018年1月 本期 其他 所得 稅后歸屬于 稅后歸屬 2018年8月31
1日 所得稅前發(fā) 綜合 稅費 母公司 于少數(shù)股 日
生額 收益 用 東
當(dāng)期
轉(zhuǎn)入
損益
一、將重
分類進
損益的
其他綜
合收益
外幣財
務(wù)報表 -55,227,593.41 9,682,494.14 9,307,864.33 374,629.81 -45,919,729.08
折算差
額
合計 -55,227,593.41 9,682,494.14 9,307,864.33 374,629.81 -45,919,729.08
33、盈余公積
項目 2018年1月1日 本期增加 本期減少 2018年8月31
日
法定盈余公積 29,990,096.10 29,990,096.10
合計 29,990,096.10 29,990,096.10
34、未分配利潤
項目 2018年1-8月 2017年度
調(diào)整前上年末未分配利潤 -160,147,313.32 -202,305,657.91
調(diào)整期初未分配利潤合計數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-）
調(diào)整后期初未分配利潤 -160,147,313.32 -202,305,657.91
加：本期歸屬于母公司股東的凈利潤 -105,897,090.07 42,158,344.59
減：提取法定盈余公積
提取任意盈余公積
應(yīng)付普通股股利
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利
期末未分配利潤 -266,044,403.39 -160,147,313.32
35、營業(yè)收入和營業(yè)成本
項目 2018年1-8月 2017年度
收入 成本 收入 成本
項目 2018年1-8月 2017年度
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 919,099,001.44818,139,469.06 1,524,629,395.851,350,695,915.89
其他業(yè)務(wù) 45,505,278.05 29,045,613.86 40,429,486.39 22,687,251.96
合計 964,604,279.49847,185,082.92 1,565,058,882.241,373,383,167.85
說明：本公司營業(yè)收入和營業(yè)成本按行業(yè)及地區(qū)分析的信息，參見附注十五、2。
36、稅金及附加
項目 2018年1-8月 2017年度
城市維護建設(shè)稅 627,527.97 1,419,748.71
教育費附加 455,159.89 1,072,121.68
印花稅 989,713.47 3,023,202.31
房產(chǎn)稅 4,667,903.16 6,189,342.89
土地使用稅 3,528,151.42 4,007,349.12
其他 221,965.28 354,544.01
合計 10,490,421.19 16,066,308.72
注：各項稅金及附加的計繳標準詳見附注六、稅項。
37、銷售費用
項目 2018年1-8月 2017年度
職工薪酬 15,580,411.02 22,302,872.60
辦公、差旅、招待及宣傳費 12,516,056.26 26,191,422.05
交通運輸費 7,552,358.36 14,375,099.41
商業(yè)保險及樣品報檢費 479,572.64 902,806.05
租賃費 1,754,032.22 2,905,002.93
其它 414,028.93 3,598,281.35
合計 38,296,459.43 70,275,484.39
38、管理費用
項目 2018年1-8月 2017年度
職工薪酬 82,206,272.91 97,015,896.56
辦公、差旅、招待及宣傳費 20,451,121.00 33,467,345.93
折舊及無形資產(chǎn)攤銷 60,213,202.80 50,908,725.40
商業(yè)保險費 1,024,448.89 1,449,554.38
稅費 1,062,030.02 2,301,493.64
物料修理費 7,630,825.32 15,322,045.57
中介機構(gòu)費用 6,022,742.58 4,307,996.98
其它 14,336,619.46 3,621,387.43
項目 2018年1-8月 2017年度
合計 192,947,262.98 208,394,445.89
39、研發(fā)費用
項目 2018年1-8月 2017年度
職工薪酬 7,113,718.27 7,475,288.59
折舊及無形資產(chǎn)攤銷 1,200,721.99 1,981,183.02
物料消耗費 2,789,345.18 2,378,423.31
其他 4,108,960.39 3,743,503.38
合計 15,212,745.83 15,578,398.30
40、財務(wù)費用
項目 2018年1-8月 2017年度
利息支出 40,523,670.09 90,938,267.07
減：利息收入 4,777,752.23 12,871,993.97
匯兌損益 1,298,517.21 149,092.68
金融機構(gòu)手續(xù)費及其他 13,473,119.06 8,359,431.18
合計 50,517,554.13 86,574,796.96
41、資產(chǎn)減值損失
項目 2018年1-8月 2017年度
壞賬損失 -7,069,544.49 8,771,742.15
存貨跌價損失 15,022,886.71 4,462,665.54
商譽減值損失 6,135,165.02 8,318,300.61
合計 14,088,507.24 21,552,708.30
42、其他收益
計入當(dāng)期非經(jīng)常性損
項目 2018年1-8月 2017年度 益的金額
與企業(yè)日常活動相關(guān)的政府補助 18,534,039.51 74,059,806.77 18,467,139.51
代扣個人所得稅手續(xù)費返還 133,477.04 133,477.04
合計 18,667,516.55 74,059,806.77 18,600,616.55
其中，政府補助明細如下：
項目 2018年1-8月 2017年度 與資產(chǎn)相關(guān)/與
收益相關(guān)
南山區(qū)新能源發(fā)電儲能應(yīng)用示范和檢測 250,000.00 375,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
平臺
招研引智項目 50,000.00 75,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
2017年度深圳市民營及中小企業(yè)發(fā)展 15,240.00 與收益相關(guān)
專項資金企業(yè)
項目 2018年1-8月 2017年度 與資產(chǎn)相關(guān)/與
收益相關(guān)
社保支付穩(wěn)崗補貼 3,070.40 與收益相關(guān)
湖南省第六批科技研發(fā)項目補助 500,000.00 與收益相關(guān)
專利補貼款 86,100.00 與收益相關(guān)
2017年專利專項資金長縣知發(fā)（2017） 27,000.00 與收益相關(guān)
7號專利申請補助款
2012年自主創(chuàng)新和高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項目 2,500,000.00 3,750,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
先進泡沫鎳金屬材料綠色關(guān)鍵工藝制造 818,333.33 913,124.94 與資產(chǎn)相關(guān)
綜合改造補助
先進泡沫鎳金屬材料綠色關(guān)鍵工藝制造 300,000.00 900,000.00 與收益相關(guān)
綜合改造補助
混合動力電池鎳氫電池實施方案 3,622,380.96 與資產(chǎn)相關(guān)
節(jié)能與新能源汽車動力電池關(guān)鍵基體材 7,645,555.56 4,715,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
料實施項目
榆中縣工業(yè)和商務(wù)局外貿(mào)發(fā)展資金 320,000.00 與收益相關(guān)
金川集團電池研發(fā)補助 1,260,000.00 與收益相關(guān)
金太陽項目 329,059.84 493,589.76 與資產(chǎn)相關(guān)
混動汽車市場推廣費補貼 48,000,000.00 與收益相關(guān)
長財企指[2017]98號工業(yè)機器人及智能 257,000.00 與收益相關(guān)
制造補貼款
2017年穩(wěn)崗補貼 163,048.00 76,699.06 與收益相關(guān)
新能源專項資金和對外經(jīng)濟合作專項資 355,555.52 533,333.33 與資產(chǎn)相關(guān)
金
年產(chǎn)4.8萬臺新能源汽車用稀土鎳氫合 785,333.36 1,178,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
金動力電池模塊產(chǎn)業(yè)化
天然氣分布式能源站工程補助 456,000.00 1,264,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
長沙市商務(wù)局2016年第二批中央外經(jīng) 35,000.00 與收益相關(guān)
貿(mào)資金
高新區(qū)財政局2017年工作經(jīng)濟補助 134,300.00 與收益相關(guān)
收到2016年度中央外經(jīng)貿(mào)發(fā)展資金（加 3,017,400.00 與收益相關(guān)
工貿(mào)易）補貼
即征即退增值稅 488,353.90 1,335,368.32 與收益相關(guān)
廈門市同安區(qū)經(jīng)濟和信息化局-高效節(jié)能 60,000.00 與收益相關(guān)
型電動汽車驅(qū)動系統(tǒng)的研發(fā)
廈門市科學(xué)技術(shù)局企業(yè)研發(fā)經(jīng)費補助 274,600.00 163,200.00 與收益相關(guān)
加工貿(mào)易專項資金 375,000.00 與收益相關(guān)
財政補貼款 5,000.00 375,000.00 與收益相關(guān)
財政局外貿(mào)發(fā)展引導(dǎo)資金 100,000.00 200,000.00 與收益相關(guān)
常德市勞動就業(yè)服務(wù)管理處補助款 99,200.00 與收益相關(guān)
財政局新興產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)資金 150,000.00 與收益相關(guān)
深圳科技創(chuàng)新委員會研發(fā)補助金 213,000.00 與收益相關(guān)
2017年國家企業(yè)高新技術(shù)企業(yè)認定獎 50,000.00 與收益相關(guān)
補貼
項目 2018年1-8月 2017年度 與資產(chǎn)相關(guān)/與
收益相關(guān)
新能源汽車補貼 2,000,000.00 與收益相關(guān)
益陽高新區(qū)2017年度企業(yè)自主創(chuàng)新、產(chǎn) 785,000.00 與收益相關(guān)
業(yè)轉(zhuǎn)型升級與質(zhì)效提升資金
2018年企業(yè)研發(fā)技改和平臺項目補助 300,000.00 與收益相關(guān)
資金
蘭州市科學(xué)技術(shù)局2018年甘肅省支持 200,000.00 與收益相關(guān)
科技創(chuàng)新若干措施專項資金
科學(xué)技術(shù)局高新技術(shù)企業(yè)項目支持款 100,000.00 與收益相關(guān)
2017年財稅貢獻獎勵 60,000.00 與收益相關(guān)
2017年長株潭國家示范區(qū)專項資金 46,000.00 與收益相關(guān)
益陽市就業(yè)服務(wù)管理局農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn) 10,000.00 與收益相關(guān)
移就業(yè)
合計 18,534,039.51 74,059,806.77
43、投資收益
項目 2018年1-8月 2017年度
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 42,290,497.74 16,351,786.02
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)在持 228,895.89
有期間的投資收益
處置以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) 403,384.71 -3,766,319.84
取得的投資收益
合計 42,693,882.45 12,814,362.07
44、公允價值變動收益
產(chǎn)生公允價值變動收益的來源 2018年1-8月 2017年度
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) -492,998.07 1,538,751.00
其中：衍生金融工具產(chǎn)生的公允價值變動收益 -492,998.07 1,538,751.00
合計 -492,998.07 1,538,751.00
45、資產(chǎn)處置收益
計入當(dāng)期非經(jīng)常性
項目 2018年1-8月 2017年度 損益的金額
非流動資產(chǎn)處置收益合計
其中：固定資產(chǎn)處置收益 6,312.77 258,172.73 6,214.48
合計 6,312.77 258,172.73 6,214.48
46、營業(yè)外收入
計入當(dāng)期非經(jīng)常
項目 2018年1-8月 2017年度 性損益的金額
與企業(yè)日常活動無關(guān)的政府補助 2,450,942.17165,986,723.18 2,450,942.17
收到的補償及保險賠款 491,290.04 2,213,334.24 491,290.04
其他 867,735.14 839,572.70 867,735.14
合計 3,809,967.35169,039,630.12 3,809,967.35
其中，政府補助明細如下：
項目 2018年1-8月 2017年度 與資產(chǎn)相關(guān)/與收益相關(guān)
湖南省財源建設(shè)資金 400,000.00 與收益相關(guān)
常德市財政局培育發(fā)展戰(zhàn)略性 120,000.00 與收益相關(guān)
新興產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)資金
財政局科技創(chuàng)新獎 106,000.00 與收益相關(guān)
收到福州市鼓樓區(qū)科技局關(guān)于
申報2016年鼓樓區(qū)知識產(chǎn)權(quán)獎 146,500.00 與收益相關(guān)
勵、鼓科[2017]3號
收到關(guān)于開展第一批省科技創(chuàng) 400,000.00 與收益相關(guān)
業(yè)領(lǐng)軍人才，榕科[2015]122號
新增規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)獎勵資 200,000.00 與收益相關(guān)
金
科技小巨人補貼 200,000.00 與收益相關(guān)
2017年度專利技術(shù)實施與產(chǎn)業(yè) 200,000.00 與收益相關(guān)
化項目扶持金
廈門市雙百計劃人才項目區(qū)級 1,000,000.00 與收益相關(guān)
配套創(chuàng)業(yè)
廈門市同安區(qū)經(jīng)濟和信息化局 647,100.00 與收益相關(guān)
災(zāi)后重建扶持資金
廈門市科學(xué)技術(shù)局補貼款 200,000.00 與收益相關(guān)
政府招商引資獎勵資金 160,000,000.00 與收益相關(guān)
長財企指[2017]110號第三批制 1,000,000.00 與收益相關(guān)
造強省補助
其他補貼收入 764,842.17 1,367,123.18 與收益相關(guān)
廈門市同安區(qū)經(jīng)濟和信息化局 671,800.00 與收益相關(guān)
兩化融合等補貼
廈門市科學(xué)技術(shù)局補貼款 250,000.00 與收益相關(guān)
廈門市知識產(chǎn)權(quán)示范企業(yè)獎勵 200,000.00 與收益相關(guān)
資金
高新區(qū)財政局2018年政策落地 564,300.00 與收益相關(guān)
兌現(xiàn)資金
合計 2,450,942.17 165,986,723.18
47、營業(yè)外支出
計入當(dāng)期非經(jīng)常性損
項目 2018年1-8月 2017年度
益的金額
計入當(dāng)期非經(jīng)常性損
項目 2018年1-8月 2017年度 益的金額
非公益性捐贈 38,000.00
罰款支出 65,788.23 66,693.05 65,788.23
其他 985,107.90 2,408,737.85 985,107.90
合計 1,050,896.13 2,513,430.90 1,050,896.13
48、所得稅費用
（1）所得稅費用表
項目 2018年1-8月 2017年度
當(dāng)期所得稅費用 2,194,613.24 2,394,402.36
遞延所得稅費用 -16,232,748.53 -14,943,715.87
合計 -14,038,135.29 -12,549,313.51
49、所有權(quán)或使用權(quán)受限制的資產(chǎn)
項目 2018年8月31日 受限原因
賬面價值
貨幣資金 158,810,700.13 銀行承兌與信用證保證金
固定資產(chǎn) 45,733,296.40 固定資產(chǎn)抵押借款
無形資產(chǎn) 4,968,163.51 土地使用權(quán)抵押借款
應(yīng)收票據(jù) 6,000,000.00 票據(jù)質(zhì)押
合計 215,512,160.04
50、外幣貨幣性項目
（1）外幣貨幣性項目
項目 2018年8月31日 折算匯率 期末折算人民幣余
額
貨幣資金
其中：美元 2,671,212.33 6.8246 18,229,955.67
日元 161,986,272.38 0.061524 9,966,043.42
歐元 110.00 7.9646 876.11
港幣 142,419.39 0.8695 123,833.66
應(yīng)收賬款
其中：美元 5,635,571.42 6.8246 38,460,520.71
日元 115,152,741.00 0.061524 7,084,657.24
港幣 512,089.01 0.8695 445,261.39
其他應(yīng)收款
其中：美元 373.61 6.8246 2,549.74
日元 58,574,671.00 0.061524 3,603,748.06
應(yīng)付賬款
其中：美元 313,391.88 6.8246 2,138,774.22
日元 15,138,710.00 0.061524 931,393.99
其他應(yīng)付款
其中：美元 368,525.59 6.8246 2,515,039.74
日元 83,122,378.00 0.061524 5,114,021.18
2、重要境外經(jīng)營實體的記賬本位幣
重要境外經(jīng)營實體 境外主要經(jīng)營地 記賬本位幣 選擇依據(jù)
香港科力遠能源科技有限公司 香港 美元 企業(yè)所在地用的主要貨幣
美國科力遠商貿(mào)有限公司 美國 美元 企業(yè)所在地使用的法定貨幣
湘南CORUNENERGY株式會社 日本 日元 企業(yè)所在地使用的法定貨幣
科力遠CHS日本技研株式會社 日本 日元 企業(yè)所在地使用的法定貨幣
51、政府補助
1、本期初始確認的政府補助的基本情況
與資產(chǎn)相關(guān) 與收益相關(guān)
沖
減
資 遞 是否
補助項目 金額 產(chǎn) 延 沖減實際
遞延收益 其他收益營業(yè)外收入成本收到
賬 收 費用
面 益
價
值
節(jié)能與新能源汽車用動力 6,750,000.006,750,000.00 是
電池極片技改工程項目
新能源汽車補貼 2,000,000.00 2,000,000.00 是
政府補助自主創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn) 785,000.00 785,000.00 是
型升級和質(zhì)效提升獎勵
即征即退增值稅 488,353.90 488,353.90 是
企業(yè)研發(fā)技改和平臺項目 300,000.00 300,000.00 是
補助資金
先進泡沫鎳金屬材料綠色
關(guān)鍵工藝制造綜合改造補 300,000.00 300,000.00 是
助
廈門市科學(xué)技術(shù)局企業(yè)研 274,600.00 274,600.00 是
發(fā)經(jīng)費補助
深圳科技創(chuàng)新委員會研發(fā) 213,000.00 213,000.00 是
補助金
蘭州市科學(xué)技術(shù)局2018年
甘肅省支持科技創(chuàng)新若干 200,000.00 200,000.00 是
措施專項資金
2017年穩(wěn)崗補貼 163,048.00 163,048.00 是
與資產(chǎn)相關(guān) 與收益相關(guān)
沖
減
資 遞 是否
補助項目 金額 沖減實際
遞延收益 產(chǎn) 延 其他收益營業(yè)外收入成本
賬 收 收到
面 益 費用
價
值
財政局新興產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)資金 150,000.00 150,000.00 是
財政局外貿(mào)發(fā)展引導(dǎo)資金 100,000.00 100,000.00 是
科學(xué)技術(shù)局高新技術(shù)企業(yè) 100,000.00 100,000.00 是
項目支持款
其他補貼收入 270,200.00 270,200.00 是
廈門市同安區(qū)經(jīng)濟和信息 671,800.00 671,800.00 是
化局兩化融合等補貼
高新區(qū)財政局2018年政策 564,300.00 564,300.00 是
落地兌現(xiàn)資金
廈門市科學(xué)技術(shù)局補貼款 250,000.00 250,000.00 是
廈門市知識產(chǎn)權(quán)示范企業(yè) 200,000.00 200,000.00 是
獎勵資金
其他補貼收入 764,842.17 764,842.17
合計 14,545,144.076,750,000.00 5,344,201.902,450,942.17 ――
2、計入當(dāng)期損益的政府補助情況
沖減成本費
補助項目 計入其他收益計入營業(yè)外收入
用
新能源汽車補貼 2,000,000.00
政府補助自主創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級和質(zhì)效提升獎勵 785,000.00
即征即退增值稅 488,353.90
企業(yè)研發(fā)技改和平臺項目補助資金 300,000.00
先進泡沫鎳金屬材料綠色關(guān)鍵工藝制造綜合改造補 300,000.00
助
廈門市科學(xué)技術(shù)局企業(yè)研發(fā)經(jīng)費補助 274,600.00
深圳科技創(chuàng)新委員會研發(fā)補助金 213,000.00
蘭州市科學(xué)技術(shù)局2018年甘肅省支持科技創(chuàng)新若干 200,000.00
措施專項資金
2017年穩(wěn)崗補貼 163,048.00
財政局新興產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)資金 150,000.00
沖減成本費
補助項目 計入其他收益計入營業(yè)外收入 用
財政局外貿(mào)發(fā)展引導(dǎo)資金 100,000.00
科學(xué)技術(shù)局高新技術(shù)企業(yè)項目支持款 100,000.00
其他補貼收入 270,200.00
廈門市同安區(qū)經(jīng)濟和信息化局兩化融合等補貼 671,800.00
高新區(qū)財政局2018年政策落地兌現(xiàn)資金 564,300.00
廈門市科學(xué)技術(shù)局補貼款 250,000.00
廈門市知識產(chǎn)權(quán)示范企業(yè)獎勵資金 200,000.00
其他補貼收入 764,842.17
合計 5,344,201.90 2,450,942.17
3、本期退回的政府補助情況
公司本期退回天然氣分布式能源站工程項目政府補助金額632.00萬元，詳見附注七、26。其中，沖減遞延收益632.00萬元。
八、合并范圍的變更
1、科力遠（上海）汽車動力電池系統(tǒng)有限公司于2017年11月1日在上海市閔行區(qū)市場監(jiān)督管理局注銷；
2、長沙力元新材料有限責(zé)任公司于2017年10月11日在長沙市工商行政管理局注銷。
3、2018年8月13日，本公司及下屬子公司長沙和漢電子有限責(zé)任公司、湖南科霸汽車動力電池有限責(zé)任公司與深圳市艾利蒙投資有限公司（以下簡稱“深圳艾利蒙”）簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同書》，將本公司其下屬子公司持有的湖南科能先進儲能材料國家工程研究中心有限公司（以下簡稱“科能公司”）100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給深圳艾利蒙，轉(zhuǎn)讓價格為人民幣16,300.00萬元。該股權(quán)轉(zhuǎn)讓議案經(jīng)本公司第六屆董事會第十五次會議審議通過，8月16日深圳艾利蒙支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款7,000萬元，8月23日科能公司辦理了股權(quán)工商變更登記，8月24日深圳艾利蒙按合同約定將科能公司57%股權(quán)質(zhì)押給本公司。截止2018年8月31日，本公司與深圳艾利蒙仍共管科能公司的營業(yè)執(zhí)照、印鑒和不動產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證書等，故暫將科能公司的資產(chǎn)和負債調(diào)整至持有待售資產(chǎn)和持有待售負債列報。
九、在其他主體中的權(quán)益
1、在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團的構(gòu)成
子公司名稱 注冊地 主要經(jīng) 業(yè)務(wù)性質(zhì) 持股比例（%） 取得方式
營地 直接 間接
常德力元新材料有限責(zé)任公司 常德市 常德市 制造業(yè) 69.92 25.38 設(shè)立
常德美能能源科技有限責(zé)任公司 常德市 常德市 制造業(yè) 95.30 同一控制下的
企業(yè)合并
湖南科霸汽車動力電池有限責(zé)任 長沙市 長沙市 制造業(yè) 100.00 設(shè)立
公司
蘭州金川科力遠電池有限公司 蘭州市 蘭州市 制造業(yè) 40.71 10.29 設(shè)立
益陽科力遠電池有限責(zé)任公司 益陽市 益陽市 制造業(yè) 51.00 同一控制下的
企業(yè)合并
湘南CORUNENERGY株式會社 日本 日本 制造業(yè) 100.00 非同一控制下
的企業(yè)合并
先進儲能材料國家工程研究中心 長沙市 長沙市 技術(shù)研發(fā) 84.38 同一控制下的
有限責(zé)任公司 企業(yè)合并
深圳先進儲能材料國家工程研究 深圳 深圳 技術(shù)研發(fā) 84.38 同一控制下的
中心有限公司 企業(yè)合并
科力遠混合動力技術(shù)有限公司 佛山 佛山 制造業(yè) 87.99 設(shè)立
科力遠CHS日本技研株式會社 日本 日本 技術(shù)研發(fā) 87.99 設(shè)立
佛山科力遠混合動力科技有限公 佛山 佛山 制造業(yè) 61.59 設(shè)立
司
佛山科力遠智能制造有限公司 佛山 佛山 制造業(yè) 52.79 設(shè)立
福建省福工動力技術(shù)有限公司 廈門 廈門 制造業(yè) 44.60 非同一控制下
的企業(yè)合并
廈門市福工動力技術(shù)有限公司 廈門 廈門 制造業(yè) 44.60 非同一控制下
的企業(yè)合并
廈門市研和匯通車輛技術(shù)開發(fā)有 廈門 廈門 制造業(yè) 44.60 非同一控制下
限公司 的企業(yè)合并
佛山科力遠汽車科技服務(wù)有限公 佛山市 佛山市 汽車租 100.00 同一控制下的
司 賃、銷售 企業(yè)合并
湖南科力遠汽車租賃有限公司 長沙市 長沙市 汽車租 100.00 同一控制下的
賃、銷售 企業(yè)合并
深圳科力遠汽車租賃有限公司 深圳市 深圳市 汽車租 100.00 同一控制下的
賃、銷售 企業(yè)合并
科力遠（佛山）融資租賃有限公 佛山 佛山 汽車租 100.00 設(shè)立
司 賃、銷售
長沙和漢電子有限責(zé)任公司 長沙市 長沙市 制造業(yè) 100.00 非同一控制下
的企業(yè)合并
湖南歐力科技開發(fā)有限責(zé)任公司 長沙市 長沙市 貿(mào)易 100.00 設(shè)立
科力遠美國商貿(mào)有限公司 美國 美國 51.00 設(shè)立
香港科力遠能源科技有限公司 香港 香港 100.00 設(shè)立
（2）重要的非全資子公司
少數(shù)股東持股2018年1-8月歸當(dāng)期向少數(shù)股東2018年8月31
公司名稱 比例（%） 屬于少數(shù)股東的宣告分派的股利日累計少數(shù)股東
損益 權(quán)益
蘭州金川科力遠電池有限公司 49.00 -4,53.67 23,638.76
少數(shù)股東持股2018年1-8月歸當(dāng)期向少數(shù)股東2018年8月31
公司名稱 比例（%） 屬于少數(shù)股東的宣告分派的股利日累計少數(shù)股東
損益 權(quán)益
科力遠混合動力技術(shù)有限公司 12.01 -1,695.22 30,500.17
（3）重要的非全資子公司的主要財務(wù)信息
子公司名稱 2018年8月31日
流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn) 資產(chǎn)合計 流動負債 非流動負債 負債合計
蘭州金川科力遠電31,097.9930,906.10 62,004.09 19,754.96 276.77 20,031.73
池有限公司
科力遠混合動力技88,596.28226,430.94 315,027.22 43,080.46 62,184.82 105,265.28
術(shù)有限公司
（續(xù)）
子公司名稱 2017年12月31日
流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn) 資產(chǎn)合計 流動負債 非流動負債 負債合計
蘭州金川科力遠電29,390.7332,082.99 61,473.72 18,286.68 288.8 18,575.48
池有限公司
科力遠混合動力技121,991.19192,448.38 314,439.57 33,855.84 62,593.24 96,449.08
術(shù)有限公司
2018年1-8月 2017年度
子公司名稱 綜合收益總
營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額 營業(yè)收入 凈利潤
額
蘭州金川科力遠 23,007.63 -925.86 -925.86 32,430.30 -488.04 -488.04
電池有限公司
科力遠混合動力 5,195.05 -9,545.84 -9,428.56 9,229.04 4,920.93 4,793.11
技術(shù)有限公司
2、在合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益
（1）重要的聯(lián)營企業(yè)
持股比例（%） 對合營企業(yè)或聯(lián)
合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)主要經(jīng) 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 營企業(yè)投資的會
名稱 營地 直接 間接
計處理方法
科力美汽車動力電池江蘇常江蘇常熟 制造業(yè) 權(quán)益法核算
有限公司 熟 40.00
（2）重要聯(lián)營企業(yè)的主要財務(wù)信息
2018年8月31日/2018年1-8 2017年12月31日/2017年度
項目 月
科力美汽車動力電池有限公司 科力美汽車動力電池有限公司
流動資產(chǎn) 467,440,062.39 395,564,344.93
非流動資產(chǎn) 605,677,948.13 641,194,715.71
資產(chǎn)合計 1,073,118,010.52 1,036,759,060.64
流動負債 179,565,047.48 264,102,242.89
非流動負債 523,857,015.86 521,858,838.60
負債合計 703,422,063.34 785,961,081.49
歸屬于母公司股東權(quán)益 369,695,947.18 250,797,979.15
按持股比例計算的凈資產(chǎn)份額 147,878,378.87 100,319,191.66
對聯(lián)營企業(yè)權(quán)益投資的賬面價
值 147,878,378.87 100,319,191.66
營業(yè)收入 855,868,801.38 830,318,005.10
財務(wù)費用 16,133,184.36 28,877,095.35
凈利潤 118,897,968.03 51,311,744.35
綜合收益總額 118,897,968.03 51,311,744.35
（3）不重要的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的匯總財務(wù)信息
項目 2018年8月31日/2018年2017年12月31日/2017年
1-8月 度
二、聯(lián)營企業(yè)
投資賬面價值合計 215,493,688.40 207,592,377.88
下列各項按持股比例計算的合計數(shù)：
凈利潤 -5,268,689.47 -4,172,911.72
綜合收益總額 -5,268,689.47 -4,172,911.72
十、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險
本公司的主要金融工具包括股權(quán)投資、債權(quán)投資、借款、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等，各項金融工具的詳細情況說明見本附注七相關(guān)項目。與這些金融工具有關(guān)的風(fēng)險，以及本公司為降低這些風(fēng)險所采取的風(fēng)險管理政策如下所述。本公司管理層對這些風(fēng)險敞口進行管理和監(jiān)控以確保將上述風(fēng)險控制在限定的范圍之內(nèi)。
本公司采用敏感性分析技術(shù)分析風(fēng)險變量的合理、可能變化對當(dāng)期損益或股東權(quán)益可能產(chǎn)生的影響。由于任何風(fēng)險變量很少孤立地發(fā)生變化，而變量之間存在的相關(guān)性對某一風(fēng)險變量的變化的最終影響金額將產(chǎn)生重大作用，因此下述內(nèi)容是在假設(shè)每一變量的變化是在獨立的情況下進行的。
（一）風(fēng)險管理目標和政策
本公司從事風(fēng)險管理的目標是在風(fēng)險和收益之間取得適當(dāng)?shù)钠胶猓瑢L(fēng)險對本公司經(jīng)營業(yè)績的負面影響降低到最低水平，使股東及其其他權(quán)益投資者的利益最大化。基于該風(fēng)險管理目標，本公司風(fēng)險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風(fēng)險，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險承受底線和進行風(fēng)險管理，并及時可靠地對各種風(fēng)險進行監(jiān)督，將風(fēng)險控制在限定的范圍之內(nèi)。
1、市場風(fēng)險
市場風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場價格變動而發(fā)生波動的風(fēng)險。市場風(fēng)險主要包括利率風(fēng)險和外匯風(fēng)險。
1.利率風(fēng)險
利率風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場利率變動而發(fā)生波動的風(fēng)險。本公司面臨的市場利率變動的風(fēng)險主要與本公司以浮動利率計息的借款有關(guān)。
截至2018年8月31日，本公司以浮動利率計息的銀行借款人民幣1,140,846,666.00元(2017年12月31日：人民幣1,287,930,534.32元)，在其他變量不變的假設(shè)下，假定利率變動50個基準點，不會對本公司的利潤總額和股東權(quán)益產(chǎn)生重大的影響。
2.外匯風(fēng)險
外匯風(fēng)險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動而發(fā)生波動的風(fēng)險。本公司面臨的匯率變動的風(fēng)險主要與本公司外幣貨幣性資產(chǎn)和負債有關(guān)。對于外幣資產(chǎn)和負債，如果出現(xiàn)短期的失衡情況，本公司會在必要時按市場匯率買賣外幣，以確保將凈風(fēng)險敞口維持在可接受的水平。
本公司期末外幣貨幣性資產(chǎn)和負債情況見本財務(wù)報表附注合并財務(wù)報表項目注釋其他之外幣貨幣性項目說明。
2、信用風(fēng)險
本公司定期/持續(xù)對采用信用方式交易的客戶進行信用評估。根據(jù)信用評估結(jié)果，本公司選擇與經(jīng)認可的且信用良好的客戶進行交易，并對其應(yīng)收款項余額進行監(jiān)控，以確保本公司不會面臨重大壞賬風(fēng)險。
由于本公司的應(yīng)收賬款風(fēng)險點分布于多個合作方和多個客戶，截至2018年8月31日，本公司應(yīng)收賬款的32.84%(2017年12月31日：46.66%)源于余額前五名客戶，本公司不存在重大的信用集中風(fēng)險。
(1)本公司的應(yīng)收款項中未逾期且未減值的金額，以及雖已逾期但未減值的金額和逾期賬齡分析如下：
2018年8月31日 2017年12月31日
項目 已逾期 已逾期
未逾期未減值 合計 未逾期未減值 合計
未減值 未減值
應(yīng)收票
據(jù) 19,685,444.79 19,685,444.79 23,141,219.08 23,141,219.08
合計 19,685,444.79 19,685,444.79 23,141,219.08 23,141,219.08
(2)單項計提減值的應(yīng)收款項情況見本財務(wù)報表附注合并財務(wù)報表項目注釋之應(yīng)收款項說明。
3、流動風(fēng)險
流動風(fēng)險，是指本公司在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時發(fā)生資金短缺的風(fēng)險。流動風(fēng)險可能源于無法盡快以公允價值售出金融資產(chǎn)；或者源于對方無法償還其合同債務(wù)；或者源于提前到期的債務(wù)；或者源于無法產(chǎn)生預(yù)期的現(xiàn)金流量。
為控制該項風(fēng)險，本公司綜合運用票據(jù)結(jié)算、銀行借款等多種融資手段，并采取長、短期融資方式適當(dāng)結(jié)合、優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)的方法，保持融資持續(xù)性與靈活性之間的平衡。本公司已從多家商業(yè)銀行取得銀行授信額度以滿足營運資金需求和資本開支。
本公司持有的金融負債按未折現(xiàn)剩余合同義務(wù)的到期期限分析如下：
項目 2017年12月31日
賬面價值 1年以內(nèi) 1-3年 3年以上
短期借款 874,930,534.32 874,930,534.32
應(yīng)付票據(jù) 481,687,134.67 481,687,134.67
應(yīng)付賬款 264,715,104.14 220,876,745.90 43,838,358.24
其他應(yīng)付款項 47,011,215.79 47,011,215.79
長期借款 413,000,000.00 413,000,000.00
長期應(yīng)付款 782,000,000.00 782,000,000.00
其他非流動負債 7,690,000.00 7,690,000.00
合計 2,871,033,988.92 1,624,505,630.68 43,838,358.24 1,202,690,000.00
項目 2018年8月31日
賬面價值 1年以內(nèi) 1-3年 3年以上
短期借款 733,680,000.00 733,680,000.00
應(yīng)付票據(jù) 419,461,750.60 419,461,750.60
應(yīng)付賬款 325,357,646.35 296,127,128.12 29,230,518.23
其他應(yīng)付款項 49,346,591.92 28,250,599.54 21,095,992.38
長期借款 407,166,666.00 19,166,666.00 388,000,000.00
長期應(yīng)付款 779,330,000.00 179,330,000.00 600,000,000.00
其他非流動負債 4,690,000.00 4,690,000.00
合計 2,719,032,654.87 1,477,519,478.26 248,823,176.61 992,690,000.00
十一、公允價值的披露
1、以公允價值計量的資產(chǎn)和負債的期末公允價值
2018年8月31日公允價值
項目 第一層次公 第二層次公 第三層次公
合計
允價值計量 允價值計量 允價值計量
一、持續(xù)的公允價值計量
（一）以公允價值計量且其變動計入
當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
1、交易性金融資產(chǎn) 3,426,444.66 3,426,444.66
（1）衍生金融資產(chǎn) 3,426,444.66 3,426,444.66
2、持續(xù)和非持續(xù)第一層次公允價值計量項目市價的確定依據(jù)
對于存在活躍市場的交易性金融資產(chǎn)及負債(不含衍生工具)，其公允價值是按資產(chǎn)負債表日的市場報價確定的。
十二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本公司的母公司情況
母公司對本母公司對本公
母公司名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本 公司的持股司的表決權(quán)比
比例（%） 例（%）
新材料、新能源的
研究、開發(fā)、生產(chǎn)
與銷售（國家有專
項規(guī)定的除外）；
湖南科力遠高技術(shù)集團有限益陽市自營和代理各類 10,500萬元 18.21 18.21
公司（以下簡稱科力遠集團） 商品和技術(shù)的進
出口，但國家限定
公司經(jīng)營或禁止
進出口的商品和
技術(shù)除外。
注：本公司的最終控制方是鐘發(fā)平先生。
2、本公司的子公司情況
詳見附注九、1、在子公司中的權(quán)益。
3、本公司的合營和聯(lián)營企業(yè)情況
本公司重要的合營和聯(lián)營企業(yè)詳見附注九、2、在合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益。
4、其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本公司關(guān)系
深圳先進儲能技術(shù)有限公司 受同一母公司控制
北京科力遠科技有限公司 受同一母公司控制
湖南科云達智能科技有限責(zé)任公司 受同一母公司控制
湖南世外桃源生態(tài)農(nóng)莊有限公司 受同一母公司控制
浙江吉利控股集團有限公司 本公司的重要股東
上海華普汽車有限公司 本公司的重要股東
浙江吉利汽車零部件采購有限公司 本公司重要股東的控股子公司
浙江吉利汽車有限公司上海分公司 本公司重要股東的控股子公司
徐春華、文忠志 母公司股東
5、關(guān)聯(lián)方交易情況
（1）購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
①出售商品/提供勞務(wù)情況
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 2018年1-8月（元） 2017年度（元）
浙江吉利汽車零部件采購有限公司 混和動力系統(tǒng) 5,865,416.07 49,829,433.93
上海華普汽車有限公司 民生泡沫鎳 4,913.79
上海華普汽車有限公司 鎳氫動力電池 2,613,217.59
（2）關(guān)聯(lián)租賃情況
出租方名稱 承租方名稱 租賃 2018年1-8月的租賃2017年度確認的
資產(chǎn)情況 收入\費用（元） 租賃收入\費用（元）
佛山科力遠汽車科科力遠集團 車輛租賃 32,891.24
技服務(wù)有限公司
長沙和漢電子有限湖南科云達智能科 房租 415,131.46 897,112.36
責(zé)任公司 技有限責(zé)任公司
長沙和漢電子有限深圳先進儲能技術(shù) 房租 1,714.29
責(zé)任公司 有限公司 1,142.86
上海華普汽車有限科力遠混合動力技 房租 無 無
公司 術(shù)有限公司
租賃情況說明：
根據(jù)合資協(xié)議約定，上海華普汽車有限公司自本公司注冊成立之日起免費將上海市金山區(qū)楓涇工業(yè)園內(nèi)上海華普研究院現(xiàn)有的建筑物、廠地免費提供給本公司使用，采用10年免租金的方式，其裝修、運營、維修及擴建、改造等費用由本公司承擔(dān)。
（3）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
擔(dān)保方 被擔(dān)保方 擔(dān)保金額擔(dān)保起始日擔(dān)保到期日擔(dān)保是否已經(jīng)
（萬元） 履行完畢
湖南科力遠新能源股湖南科霸汽車動力電 2,000.00 2018/6/5 2019/6/5 否
份有限公司，鐘發(fā)平池有限責(zé)任公司
湖南科力遠新能源股湖南科霸汽車動力電 3,500.00 2018/8/102019/7/19 否
份有限公司 池有限責(zé)任公司
湖南科力遠新能源股湖南科霸汽車動力電 2,000.00 2017/11/82018/10/26 是
份有限公司 池有限責(zé)任公司
湖南科力遠新能源股湖南科霸汽車動力電18,333.00 2018/4/232021/4/23 否
份有限公司 池有限責(zé)任公司
湖南科力遠新能源股湖南科霸汽車動力電 1,200.002017/11/152018/11/15 是
份有限公司 池有限責(zé)任公司
湖南科力遠高技術(shù)集湖南科力遠新能源股32,500.002016/12/192023/12/19 否
團有限公司 份有限公司
湖南科力遠高技術(shù)集湖南科力遠新能源股 6,300.00 2017/7/212023/12/19 否
團有限公司 份有限公司
湖南科力遠高技術(shù)集湖南科力遠新能源股 2,000.00 2018/2/282019/2/27 否
團有限公司 份有限公司
湖南科力遠高技術(shù)集湖南科力遠新能源股 3,000.00 2018/8/232019/8/23 否
團有限公司 份有限公司
湖南科力遠高技術(shù)集湖南科力遠新能源股 2,100.00 2017/9/182018/9/18 是
團有限公司，鐘發(fā)平份有限公司
湖南科力遠高技術(shù)集湖南科力遠新能源股 1,200.00 2018/3/162018/9/16 是
擔(dān)保方 被擔(dān)保方 擔(dān)保金額擔(dān)保起始日擔(dān)保到期日擔(dān)保是否已經(jīng)
（萬元） 履行完畢
團有限公司，鐘發(fā)平，份有限公司
文忠志，徐春華
湖南科力遠高技術(shù)集湖南科力遠新能源股
團有限公司，鐘發(fā)平，份有限公司 2,799.60 2018/3/212018/9/21 是
文忠志，徐春華
湖南科力遠高技術(shù)集湖南科力遠新能源股 1,959.512017/10/182018/10/18 是
團有限公司，鐘發(fā)平份有限公司
湖南科力遠高技術(shù)集湖南科力遠新能源股 4,200.00 2018/8/162019/8/16 否
團有限公司，鐘發(fā)平份有限公司
湖南科力遠高技術(shù)集湖南科力遠新能源股 6002017/11/152018/11/15 是
團有限公司 份有限公司
湖南科力遠高技術(shù)集湖南科力遠新能源股 1,999.902017/12/292018/12/29 是
團有限公司，鐘發(fā)平份有限公司
湖南科力遠高技術(shù)集湖南科力遠新能源股 1,740.20 2018/1/312019/1/31 否
團有限公司，鐘發(fā)平份有限公司
湖南科力遠高技術(shù)集湖南科力遠新能源股 5,000.002017/10/112018/10/11 是
團有限公司，鐘發(fā)平份有限公司
湖南科力遠高技術(shù)集湖南科力遠新能源股
團有限公司，鐘發(fā)平，份有限公司 5,000.00 2018/5/4 2019/5/3 否
文忠志，徐春華
湖南科力遠高技術(shù)集湖南科力遠新能源股 5,000.00 2017/10/92018/10/8 是
團有限公司，鐘發(fā)平份有限公司
湖南科力遠高技術(shù)集湖南科力遠新能源股 5,000.00 2017/12/12018/12/1 是
團有限公司，鐘發(fā)平份有限公司
湖南科力遠高技術(shù)集湖南科力遠新能源股 1,000.002017/12/142018/12/13 是
團有限公司，鐘發(fā)平份有限公司
湖南科力遠高技術(shù)集湖南科力遠新能源股 1,000.00 2018/3/5 2019/3/4 否
團有限公司，鐘發(fā)平份有限公司
湖南科力遠高技術(shù)集湖南科力遠新能源股10,000.00 2018/2/282019/2/28 否
團有限公司，鐘發(fā)平份有限公司
湖南科力遠高技術(shù)集湖南科力遠新能源股10,000.00 2018/1/122019/1/12 否
團有限公司，鐘發(fā)平份有限公司
湖南科力遠高技術(shù)集益陽科力遠電池有限 1,500.002017/10/192018/10/18 是
團有限公司，鐘發(fā)平責(zé)任公司
湖南科力遠高技術(shù)集益陽科力遠電池有限 3,000.00 2018/3/2 2019/3/1 否
團有限公司，鐘發(fā)平責(zé)任公司
湖南科力遠新能源股益陽科力遠電池有限 2,000.00 2018/1/12018/12/29 是
份有限公司 責(zé)任公司
湖南科力遠新能源股益陽科力遠電池有限 2,500.00 2018/7/12019/6/25 否
份有限公司 責(zé)任公司
湖南科力遠新能源股益陽科力遠電池有限 1,000.00 2018/6/6 2019/6/5 否
份有限公司，鐘發(fā)平責(zé)任公司
湖南科力遠新能源股常德力元新材料有限 3002017/11/152018/11/15 是
份有限公司 責(zé)任公司
湖南科力遠新能源股常德力元新材料有限 870 2018/5/12018/10/1 是
份有限公司，鐘發(fā)平責(zé)任公司
湖南科力遠新能源股常德力元新材料有限 4,000.00 2017/9/152018/9/12 是
份有限公司 責(zé)任公司
擔(dān)保方 被擔(dān)保方 擔(dān)保金額擔(dān)保起始日擔(dān)保到期日擔(dān)保是否已經(jīng)
（萬元） 履行完畢
湖南科力遠新能源股常德力元新材料有限 1,000.00 2018/6/5 2019/6/4 否
份有限公司，鐘發(fā)平責(zé)任公司
湖南科力遠新能源股常德力元新材料有限 4,500.00 2018/8/9 2019/8/9 否
份有限公司，鐘發(fā)平責(zé)任公司
合計 150,102.21
（4）關(guān)鍵管理人員報酬
項目 2018年1-8月發(fā)生額（萬元）2017年度發(fā)生額（萬元）
關(guān)鍵管理人員報酬 342.46 597.09
6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項
（1）應(yīng)收項目
2018年8月31日（萬 2017年12月31日
會計科目 關(guān)聯(lián)方 元） （萬元）
賬面余額 壞賬準 賬面余額 壞賬準備
備
應(yīng)收賬款 科力遠集團 3.84 0.19 12.87 0.64
應(yīng)收賬款 深圳先進儲能技術(shù)有限公司 7.08 1.42 7.08 1.42
應(yīng)收賬款 湖南科云達智能科技有限責(zé)任公司 0.14 0.01
應(yīng)收賬款 浙江吉利汽車零部件采購有限公司 810.67 40.53 4,482.81 224.14
應(yīng)收賬款 上海華普汽車有限公司 303.13 15.16
其他應(yīng)收款 深圳先進儲能技術(shù)有限公司 11.69 0.70 7.49 0.37
其他應(yīng)收款 上海華普汽車有限公司 537.66 92.44 537.66 80.65
其他應(yīng)收款 湖南科云達智能科技有限責(zé)任公司 0.92 0.05 1.22 0.06
其他應(yīng)收款 浙江吉利控股集團有限公司 7.78 0.78 7.78 0.39
其他應(yīng)收款 湖南世外桃源生態(tài)農(nóng)莊有限公司 20.78 1.04
合計 1,703.55 152.31 5,057.05 307.68
（2）應(yīng)付項目
會計科目 關(guān)聯(lián)方 2018年8月31日（萬 2017年12月31日
元） （萬元）
應(yīng)付賬款 上海華普汽車有限公司 196.77 196.77
其他應(yīng)付款 上海華普汽車有限公司 417.49 417.49
其他應(yīng)付款 深圳先進儲能技術(shù)有限公司 0.64
其他應(yīng)付款 浙江吉利汽車有限公司上海分公司 36.73 36.73
預(yù)收賬款 無錫明恒混合動力技術(shù)有限公司 14,951.13 13,949.25
合計 15,602.76 14,600.24
十三、承諾及或有事項
1、承諾事項
1.對外投資
(1)經(jīng)本公司于2016年11月15日召開的第五屆董事會第三十八次會議審議通過，子公司科力遠CHS公司與佛山綠島富達投資合伙企業(yè)（有限合伙）共同出資200,000萬元設(shè)立佛山科力遠混合動力科技有限公司（以下簡稱佛山CHS公司），其中科力遠CHS公司出資140,000萬元，持有佛山CHS公司70%的股權(quán)；佛山綠島富達投資合伙企業(yè)（有限合伙）出資60,000萬元，持有佛山CHS公司30%的股權(quán)。
截至2018年8月31日，佛山CHS公司已辦理完工商登記，但科力遠CHS公司尚未實繳注冊資本。
2.公司與吉利控股合資設(shè)立科力遠CHS公司事項
2014年10月，公司與吉利控股簽署合資協(xié)議，成立科力遠CHS公司,根據(jù)協(xié)議約定,科力遠CHS公司注冊資本6.59億元，其中本公司認繳出資3.36億元，占科力遠CHS公司注冊資本的51%，吉利控股認繳出資3.23億元，占科力遠CHS公司注冊資本的49%。本公司以BPS技術(shù)及相關(guān)資產(chǎn)和現(xiàn)金出資，其中以現(xiàn)金方式出資1.756億元，以自身擁有的BPS技術(shù)及相關(guān)資產(chǎn)評估作價出資1.604億元，共計出資3.36億元，占科力遠CHS公司注冊資本的51%。吉利控股以自身擁有的MEEBS技術(shù)及相關(guān)資產(chǎn)評估作價投入13.638273億元，以該資產(chǎn)評估價值其中的3.23億元作為對科力遠CHS公司的出資，另外的4.77億元作為可轉(zhuǎn)債由科力遠CHS公司承擔(dān)，以上共計8億元，剩余款項
5.638273億元，采用分期支付的方式，由科力遠CHS公司按約定的時間和方式向本公司分期支付。可轉(zhuǎn)債處理和分期支付方案另行約定。
2015年8月,本公司、吉利控股、科力遠CHS公司就合資協(xié)議涉及的可轉(zhuǎn)債、分期支付事項及其他相關(guān)事宜簽訂補充協(xié)議,就合作過程中各方權(quán)利義務(wù)進行了進一步明確:
(1)截止于2018年10月31日，如科力遠CHS公司獲得各級政府扶持資金累計低于10億元，則本公司應(yīng)當(dāng)按照累計到位資金與10億元的差額作為對科力遠CHS公司的可轉(zhuǎn)債(該差額大于5億元則以5億元封頂)于2018年11月10日前向科力遠CHS公司支付。
(2)截止于2019年10月31日，如科力遠CHS公司獲得各級政府扶持資金累計達到或超過15億元，則視為本公司完成5億元（對應(yīng)吉利控股的4.77億元的可轉(zhuǎn)債）的投資義務(wù)，吉利控股同意對科力遠CHS公司的可轉(zhuǎn)債4.77億元予以豁免，如前期本公司已向科力遠CHS公司支付可轉(zhuǎn)債則予以退還；如科力遠CHS公司獲得各級政府扶持資金累計達到10億元，但低于15億元，則本公司應(yīng)當(dāng)按照累計到位資金與15億元的差額作為資本金于2019年11月10日前向科力遠CHS公司增資（如前期本公司已向科力遠CHS公司支付可轉(zhuǎn)債則可以優(yōu)先轉(zhuǎn)為資本金，多余部分予以返還本公司），同時吉利控股對科力遠CHS公司的可轉(zhuǎn)債按照同比例金額轉(zhuǎn)為對科力遠CHS公司資本金，剩余可轉(zhuǎn)債金額予以豁免；如科力遠CHS公司獲得各級政府扶持資金累計低于10億元，則本公司應(yīng)當(dāng)于2019年11月10日前向科力遠CHS公司支付5億元資金作為資本金用于向科力遠CHS公司增資（前期科力遠已向科力遠CHS公司支付的可轉(zhuǎn)債可優(yōu)先轉(zhuǎn)為資本金），同時，吉利控股同意將其對科力遠CHS公司的可轉(zhuǎn)債4.77億元全部轉(zhuǎn)為對科力遠CHS公司資本金。
(3)各方同意將《合資協(xié)議》約定的應(yīng)由科力遠CHS公司分期支付的剩余投資額5.638273億元調(diào)減至2億元；分期支付方式變更為在科力遠CHS公司已分配及結(jié)存可分配利潤之和達到所有股東出資額的前提下，采用折現(xiàn)值方式由科力遠CHS公司向吉利控股支付。
2、或有事項
截至資產(chǎn)負債表日，本公司無需要披露的或有事項。
十四、資產(chǎn)負債表日后事項
1、關(guān)于發(fā)行股份購買資產(chǎn)關(guān)聯(lián)交易
2018年8月12日，本公司與浙江吉利控股集團有限公司（以下簡稱“吉利集團”）、上海華普汽車有限公司（以下簡稱“華普汽車”）簽署了附生效條件的《發(fā)行股份購買資產(chǎn)協(xié)議》，本公司擬通過發(fā)行股份的方式購買吉利集團持有科力遠混合動力技術(shù)有限公司（以下簡稱“CHS公司”）9.90%的股權(quán)、華普汽車持有的CHS公司27.07%的股權(quán)。本次交易完成后，本公司將持有CHS公司87.99%的股權(quán)。
交易各方一致同意，以中聯(lián)資產(chǎn)評估集團有限公司采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法對CHS公司100%股權(quán)的預(yù)估值人民幣221,581.63萬元為定價參考依據(jù)，標的資產(chǎn)暫定為人民幣82,066.83萬元，本次交易完成后，吉利集團和華普汽車合計持有本公司股權(quán)比例為11.09%。最終交易價格將由各方根據(jù)中聯(lián)資產(chǎn)評估集團有限公司出具的資產(chǎn)評估報告中確認的評估值為依據(jù)進行協(xié)商確定，并在后續(xù)補充協(xié)議中進行約定。
本次交易定價基準日為本公司關(guān)于本期交易首次召開的董事會所作出決議的公告日，發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司A股股票交易均價的90%。本次發(fā)行價格由雙方協(xié)商確定，為4.47元/股。最終發(fā)行價格尚需經(jīng)上市公司股東大會批準及中國證監(jiān)會核準。
2018年8月12日，本公司第六屆董事會第十五次會議審議并通過本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)交易，本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)方案已經(jīng)2018年10月22日第二次臨時股東大會審議通過。
2、關(guān)于轉(zhuǎn)讓下屬子公司股權(quán)
截至本備考財務(wù)報告報出日，本公司已收到全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，科能公司原股權(quán)質(zhì)押和資料共管已解除。
3、關(guān)于以集中競價交易方式回購股份
公司擬通過上海證券交易所交易系統(tǒng)以集中競價交易方式回購公司股份。
公司本次回購價格不超過每股6.28元，即以每股6.28元或更低的價格回購股票，不超過董事會通過回購方案決議前十個交易日或者前三十個交易日公司股票平均收盤價的150%（按照孰高原則）。回購股份的種類為本公司發(fā)行的人民幣普通股（A股）股票，在回購資金總額不低于人民幣1億元（含），不超過人民幣3億元（含），回購股份價格不超過人民幣6.28元/股的條件下，本次回購股份數(shù)量將不少于1592.36萬股，占公司目前已發(fā)行總股本（公司總股本1,469,686,680股）比例不少于1.08%。具體回購股份的數(shù)量以回購期滿時實際回購的股份數(shù)量為準。本次回購股份的
實施期限為自股東大會審議通過本次回購股份方案之日起不超過6個月。公司本次回購的股份將予以注銷，從而減少公司的注冊資本。公司本次以集中競價交易方式回購股份的方案已于2018年10月22日第二次臨時股東大會審議通過。
截止2019年1月3日，公司累計已回購股份數(shù)量為5,999,470股，占公司總股本的比例為0.41%，成交的最高價為3.90元/股，成交的最低價為3.77元/股，累計支付的資金總額為23,141,074.15元（不含傭金、過戶費等交易費用）。
4、關(guān)于擬發(fā)行債權(quán)融資計劃的議案
2018年9月18日，公司召開了第六屆董事會第十八次會議，會議審議通過了《關(guān)于擬發(fā)行債權(quán)融資計劃的議案》。公司擬以全資子公司湖南科霸汽車動力電池有限責(zé)任公司（以下簡稱“湖南科霸”）在北京金融資產(chǎn)交易所申請發(fā)行債權(quán)融資計劃（非公開定向債務(wù)融資）（以下簡稱“債權(quán)融資計劃”）。
本次發(fā)行債權(quán)融資計劃的規(guī)模不超過3億元人民幣，期限不超過3年，本次發(fā)行債權(quán)融資計劃按面值發(fā)行，發(fā)行利率根據(jù)發(fā)行時債券市場的市場狀況，通過掛牌定價、集中配售的結(jié)果確定。募集的資金用于子公司項目建設(shè)，本公司為本次發(fā)行債權(quán)融資計劃提供連帶責(zé)任保證擔(dān)保擔(dān)保。
公司本次發(fā)行債權(quán)融資計劃的議案已經(jīng)2018年10月22日第二次臨時股東大會審議通過。
十五、其他重要事項
1、終止經(jīng)營
（1）終止經(jīng)營的基本情況
2017年度
項目 所得稅費用
收入 費用 利潤總額 凈利潤
/收益
力遠（上海）汽車動力電149,349.00 87,884.36 61,464.64 61,464.64
池系統(tǒng)有限公司
長沙力元新材料有限責(zé) 547,705.711,291,204.69 -743,498.98 -743,498.98
任公司
（續(xù)）
2017年度
項目 經(jīng)營活動現(xiàn) 經(jīng)營活動現(xiàn) 投資活動現(xiàn) 籌資活動現(xiàn)
金流量凈額 金流量凈額 金流量凈額 金流量凈額
力遠（上海）汽車動力電池系統(tǒng)有限公司 -238,256.98
長沙力元新材料有限責(zé)任公司 -632,224.92
2、分部信息
（1）報告分部的確定依據(jù)與會計政策
公司以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報告制度等為依據(jù)確定經(jīng)營分部。公司的經(jīng)營分部是指同時滿足下列條件的組成部分：
①該組成部分能夠在日常活動中產(chǎn)生收入、發(fā)生費用；
②管理層能夠定期評價該組成部分的經(jīng)營成果，以決定向其配置資源、評價其業(yè)績；
③能夠通過分析取得該組成部分的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會計信息。
（2）報告分部的財務(wù)信息
本公司資產(chǎn)、負債為各個產(chǎn)品和地區(qū)共同占有，故無報告分部。本公司按產(chǎn)品/地區(qū)分類的營業(yè)收入及營業(yè)成本明細如下：
①產(chǎn)品分類
2018年1-8月 2017年度
分類 營業(yè)收入 營業(yè)成本 毛利 營業(yè)收入 營業(yè)成本 毛利
民用電池 237,653,785.81 223,166,903.01 14,486,882.80 332,386,759.73 281,818,985.36 50,567,774.37
動力電池 299,754,458.27 246,741,429.72 53,013,028.55 380,057,411.29 318,408,477.16 61,648,934.13
及極片
鎳產(chǎn)品 133,027,864.50 104,583,060.09 28,444,804.41 208,102,755.26 164,204,883.32 43,897,871.94
混合動力
系統(tǒng)(含插 14,253,734.47 13,615,949.89 637,784.58 49,250,089.79 49,340,765.59 -90,675.80
電式)
純電動系 21,046,631.36 16,826,774.08 4,219,857.28 41,463,083.64 29,346,147.51 12,116,936.13
統(tǒng)
貿(mào)易 213,362,527.03 213,205,352.27 157,174.76 388,799,830.20 387,893,367.43 906,462.77
車輛收入 124,569,465.94 119,683,289.52 4,886,176.42
其他 45,505,278.05 29,045,613.86 16,459,664.19 40,429,486.39 22,687,251.96 17,742,234.43
合計 964,604,279.49 847,185,082.92 117,419,196.57 1,565,058,882.24 1,373,383,167.85 191,675,714.39
②地區(qū)分類
2018年1-8月 2017年度
分類 營業(yè)收入 營業(yè)成本 毛利 營業(yè)收入 營業(yè)成本 毛利
內(nèi)銷 771,969,570.12 692,969,495.50 79,000,074.62 1,170,172,768.09 1,054,480,274.27 115,692,493.82
外銷 192,634,709.37 154,215,587.42 38,419,121.95 394,886,114.15 318,902,893.58 75,983,220.57
合計 964,604,279.49 847,185,082.92 117,419,196.57 1,565,058,882.24 1,373,383,167.85 191,675,714.39
3、其他對投資者決策有影響的重要事項
1、公司2017年10月16日與佛山禪城區(qū)人民政府簽訂《中國混合動力及傳動系統(tǒng)總成技術(shù)平臺項目遷址佛山（禪城）合作協(xié)議書補充協(xié)議二》，協(xié)議主要條款如下：
（1）2017年佛山市禪城區(qū)人民政府（以下簡稱佛山禪城政府）向佛山科力遠汽車科技服務(wù)有限公司（以下簡稱佛山科力遠汽車公司）提供不超過5000萬元人民幣扶持資金。該資金采用混動汽車市場推廣費用補貼、貸款貼息等方式支付。其中混動汽車市場推廣費用補貼不超過4800萬元，貸款貼息補貼不超過200萬元。
（2）2017年1月1日至12月31日，佛山科力遠汽車公司每購買一臺搭載CHS混動系統(tǒng)的國
產(chǎn)混動汽車進行市場推廣，佛山禪城政府給予佛山科力遠汽車公司3.6萬元/臺的市場推廣費用補貼。
（3）佛山禪城政府指定禪城區(qū)經(jīng)濟和科技促進局（以下簡稱經(jīng)促局）為辦理補貼結(jié)算與支付的單位。申請資料通過審核后，經(jīng)促局向佛山科力遠汽車公司及時足額支付市場推廣費用補貼。
（4）關(guān)于貸款貼息的約定
1）貸款來源，由協(xié)議三方共同確定，對于佛山科力遠汽車公司貸款來源包括但不限于以下形式：固定資產(chǎn)貸款、專項貸款、流動資金貸款、票據(jù)貼現(xiàn)等，但上述貸款均發(fā)生在佛山科力遠汽車公司2017年度與佛山本地銀行之間的借貸行為。
2）貸款用途，用于佛山科力遠汽車公司基于《科力遠節(jié)能與新能源汽車產(chǎn)業(yè)融資租賃及運營平臺商業(yè)計劃書》開展的業(yè)務(wù)經(jīng)營。
3）佛山禪城政府指定經(jīng)促局為辦理貸款貼息結(jié)算單位。佛山科力遠汽車公司按經(jīng)促局的要求提供相關(guān)資料，審核合格后，按實際支付的利息金額，向佛山科力遠汽車公司據(jù)實及時足額支付貼息資金。
2017年，佛山科力遠汽車公司購買了1340臺搭載CHS混動系統(tǒng)的國產(chǎn)混動汽車進行市場推廣，按規(guī)定向經(jīng)促局提交了相關(guān)資料并通過了審核，合并財務(wù)報表中確認了4,800萬元政府補助，2017年12月26日收到了佛山禪城區(qū)財政局撥付的2,520萬元，2018年2月12日收到了佛山禪城區(qū)財政局撥付的2,280萬。
2、科力遠CHS公司2017年10月30日與聯(lián)營公司無錫明恒混合動力技術(shù)有限公司簽訂的技術(shù)許可和委托開發(fā)合同事項，許可無錫明恒使用CHS公司的專利和非專利專有技術(shù)、技術(shù)改進制造適配于柴油/燃氣混合動力HT3800產(chǎn)品，主要條款如下：
（1）技術(shù)許可合同：根據(jù)評估報告，經(jīng)雙方商定一次性作價總額為31,460萬元人民幣。后續(xù)CHS公司不再另行收取任何費用。支付時間及金額約定如下：本協(xié)議生效之日起15個工作日內(nèi)，無錫明恒支付使用費的25%即7,865萬元人民幣；2017年12月31日前，支付使用費的25%即人民幣7,865萬元；使用費的剩余50%款項即人民幣15,730萬元，于本協(xié)議簽署后兩年內(nèi)支付完畢。
（2）委托開發(fā)合同：明恒公司委托CHS公司開發(fā)的3800項目產(chǎn)品范圍：①合成箱總成；②PEU（電機控制器總成）；③HCU（整車控制器總成）；④油泵電機控制器。委托開發(fā)費用總額為3,540萬元。
截止2018年8月31日，CHS公司已收到無錫明恒支付的技術(shù)許可費15,730萬元，技術(shù)開發(fā)費1,062萬元。
十六、補充資料
1、非經(jīng)常性損益明細表
項目 2018年1-8月 2017年度
1．非流動資產(chǎn)處置損益，包括已計提資產(chǎn)減值準備的沖銷部分 6,312.77 258,172.73
2．計入當(dāng)期損益的政府補助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國家統(tǒng)20,630,104.82240,046,529.95一標準定額或定量享受的政府補助除外）
項目 2018年1-8月 2017年度
3．除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易
性金融資產(chǎn)、交易性金融負債產(chǎn)生的公允價值變動損益，以及處置 -89,613.36 -1,998,672.95交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資
收益
4．除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 308,129.05 539,476.04
5．所得稅影響額 -3,182,242.62-41,098,254.20
6．少數(shù)股東影響額 -2,113,693.28-21,496,873.64
合計 15,558,997.38176,250,377.93
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 每股收益
報告期利潤 （%） 基本每股收益
2018年1-8月 2017年度 2018年1-8月 2017年度
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -3.74 2.18 -0.064 0.027
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
普通股股東的凈利潤 -4.29 -6.95 -0.073 -0.085
湖南科力遠新能源股份有限公司
二○一九年二月十二日
法定代表人： 主管會計工作負責(zé)人： 會計機構(gòu)負責(zé)人：
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